Apakah seorang direktur Belanda lokal diharuskan untuk memasukkan BV Belanda?

Tidak, itu bukan persyaratan untuk memiliki direktur Belanda setempat untuk mengatur BV Belanda. Faktanya, sebagian besar klien kami adalah penduduk non-Belanda.

Jika Anda adalah perusahaan kecil atau menengah, atau Anda memiliki tujuan yang jelas untuk kegiatan bisnis Belanda Anda. Mungkin tidak relevan untuk mempertimbangkan persyaratan substansi untuk pajak penghasilan perusahaan.

Situasi PPN Anda ditentukan pada aplikasi untuk nomor PPN, kadang-kadang ini diterima secara otomatis. Terkadang Anda perlu menjawab pertanyaan tambahan. Dalam semua kasus aktivitas pertanggungjawaban PPN aktual di Belanda, pernahkah kita melihat klien kami diberi nomor PPN.

Lalu mengapa saya mendengar tentang persyaratan zat direktur Belanda?

Perusahaan-perusahaan Belanda tertentu melayani jasa mereka yang ditujukan untuk perusahaan multinasional dan perusahaan yang menggunakan Belanda sebagai perusahaan induk atau holding perantara. Holding tersebut dapat berupa kekayaan intelektual, royalti atau saham. Salah satu tujuan utama dari struktur semacam itu sering adalah penggunaan perjanjian pajak yang luas yang dimiliki Belanda dengan negara-negara lain.

Sebagai contoh: Perusahaan seperti Starbucks, mungkin memutuskan untuk mengambil dividen dari semua anak perusahaan mereka di seluruh dunia melalui holding company di Belanda. Karena Belanda memiliki sistem perjanjian pajak berganda yang paling luas di dunia. Dengan demikian menghindari pajak ganda yang mahal saat membagikan dividen.

Jika perusahaan Anda tidak bergantung pada perjanjian pajak ganda. Anda kemungkinan tidak akan terkena pajak penghasilan perusahaan jika Anda adalah direktur residen yang bukan warga negara Belanda.

Banyak penasihat pajak dan notaris memiliki sedikit pengalaman dengan realitas pajak sehari-hari pengusaha kecil dan menengah. Dimana peraturan substansi jarang mempengaruhi mereka. Undang-undang perpajakan sebagian besar ditujukan pada situasi letter-of-the-law di mana penyalahgunaan nyata dari perjanjian pajak terjadi, seperti dengan perusahaan multinasional tertentu dengan struktur pajak yang kurang substansi yang berarti.

Persyaratan zat untuk perusahaan besar (Perlindungan perjanjian pajak)

Beberapa perusahaan besar hanya mengandalkan entitas Belanda pada perjanjian pajak. Agar 100% yakin bahwa substansi pajak Belanda mencukupi, saham terdaftar dan perusahaan multinasional besar, kepemilikan royalti dan perusahaan sejenis cenderung merekrut seorang direktur Belanda untuk minimum 50% dari dewan direksi.

Dalam pengalaman kami, dalam 99% atau lebih dari kasus, perusahaan kecil, perusahaan dagang dan lainnya tidak terpengaruh oleh persyaratan 'substansi' untuk memiliki direktur lokal. Kami telah bekerja dengan 100 tentang perusahaan dari semua ukuran.

Jika Anda ragu apakah perusahaan Anda harus menemukan direktur lokal. Mungkin terbaik untuk bertanya kepada penasihat pajak Anda tentang topik-topik seperti "Penghindaran pajak berganda", ”Harga transfer”, ”Prinsip At Arms Length”, dan ”Peraturan Pajak Lanjutan”.

Kasus-kasus lain seorang direktur residen Belanda mungkin bisa membantu

Mungkin bermanfaat untuk memiliki direktur residen Belanda untuk mengajukan rekening bank lokal atau nomor PPN. Sejauh ini, sebagian besar kasus di mana aktivitas bisnis aktual terjadi di Belanda, ini akan terbukti berhasil tanpa direktur lokal.

Informasi hukum tentang substansi BV Belanda (Di mana BV Belanda resmi memungut pajak penduduk?)

Pasal 2 Undang-undang Pajak Penghasilan Badan Belanda menyatakan bahwa BV yang didirikan di Belanda selalu diperintahkan untuk memiliki tempat tinggalnya di Belanda. Itu berarti bahwa BV Belanda selalu harus mengajukan pengembalian pajak perusahaan di Belanda dan menerbitkan akuntansi tahunannya.

Pengecualiannya adalah dalam kasus dua negara mengklaim pajak yang sama. Ini dapat terjadi dalam skenario khusus tertentu di mana sebuah perusahaan didirikan di Belanda karena pajak yang lebih rendah, sementara kegiatannya masih dilakukan di negara tempat tinggal Direktur. Untuk menyelesaikan perselisihan ini dan memberikan kejelasan tentang masalah ini, Belanda telah membuat perjanjian dengan banyak negara dalam bentuk Perjanjian Pajak Berganda.

Zat untuk PPN

Peraturan PPN (untuk mengajukan nomor PPN) tidak dicakup oleh peraturan yang sama dengan pajak penghasilan perusahaan. Pemeriksa pajak akan membuat keputusan sendiri berdasarkan masing-masing perusahaan. Menurut pengalaman kami, ini seharusnya tidak membuktikan masalah jika Anda memiliki aktivitas dan operasi yang bertanggung jawab atas PPN di Belanda.

Aspek yang relevan yang akan dipertimbangkan oleh inspektur untuk aplikasi PPN:

  • Apa kegiatan perusahaan? (Misalnya, membeli barang pertanian di Belanda dan mengirimkannya ke seluruh dunia).
  • Di mana kegiatan ini berlangsung? (Apakah barang atau jasa dikirim ke atau dari pemasok Belanda, atau ke atau dari pelanggan Belanda?)
  • Substansi apa yang dimiliki perusahaan di Belanda? (Staf? Gudang? Pemasok? Pelanggan? Kantor? Server untuk situs webnya? Dll)
  • Dari mana perusahaan beroperasi? (Apakah ia memiliki kantor (virtual) di Belanda?)
  • Di mana direktur berada? (Apakah masuk akal bagi perusahaan ini untuk dioperasikan dari jarak jauh?)
  • Apakah aktivitas perusahaan dianggap sebagai kategori risiko untuk penipuan PPN?
  • Mengapa perusahaan ini berbasis di Belanda?