Tarif Pajak Perusahaan di Belanda (2025): 19% & 25.8% Dijelaskan
Diperbarui pada 17 Juni 2025
Belanda dan sistem perpajakannya menawarkan banyak keuntungan khusus bagi investor internasional. Perpajakan perusahaan di negara ini bervariasi tergantung pada laba kena pajak bisnis: ada dua tarif yang ditentukan oleh jumlah pendapatan. Pengacara lokal kami tersedia untuk membantu Anda dalam membuka perusahaan dan memenuhi persyaratan untuk kepatuhan penuh pajak perusahaan Anda di Belanda.
Berapa tarif pajak perusahaan di Belanda?
Tarif pajak penghasilan badan (CIT) standar di Belanda adalah 25.8%. Tarif yang lebih rendah sebesar 19% berlaku untuk laba kena pajak hingga €200,000. Laba di atas ambang batas ini dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi sebesar 25.8%. Tarif ini berlaku untuk perusahaan residen dan nonresiden yang menjalankan bisnis di Belanda.
Perpajakan perusahaan di Belanda
Baik perusahaan yang berdomisili di Belanda, seperti BV, maupun perusahaan asing dengan tempat usaha tetap (tempat usaha tetap) di Belanda dikenakan pajak penghasilan perusahaan Belanda. Perusahaan yang berdomisili dikenai pajak atas pendapatan mereka di seluruh dunia, sementara perusahaan yang bukan berdomisili dikenai pajak hanya atas pendapatan yang bersumber dari Belanda. Belanda memiliki jaringan perjanjian pajak yang luas yang dirancang untuk mencegah pajak berganda dan mengalokasikan hak perpajakan antar negara. Perusahaan asing dapat memperoleh manfaat dari perjanjian pajak yang mengurangi pemotongan pajak atau memberikan pengecualian, yang berpotensi menurunkan beban pajak perusahaan efektif mereka di Belanda.
Tarif Pajak Keuntungan di Belanda
Di Belanda, pajak penghasilan badan (CIT) memiliki dua tanda kurung:
19% atas laba kena pajak sampai dengan €200,000
25.8% atas keuntungan diatas €200,000
Tarif pajak penghasilan badan usaha berlaku untuk badan usaha yang wajib membayar pajak badan usaha (vennootschapsbelasting). Pajak badan usaha dikenakan atas laba kena pajak, yang dihitung dengan cara mengurangi semua biaya usaha yang diperbolehkan, termasuk biaya operasional dan penyusutan, dari total pendapatan.
Pajak perusahaan dikenakan atas laba yang diperoleh dari kegiatan bisnis di Belanda, termasuk pendapatan dari perdagangan, operasi internasional, pendapatan pasif dan pendapatan sumber, dll. Pada prinsipnya, semua biaya yang terkait dengan kegiatan perusahaan dikurangkan dari total laba.
Kantor Pajak Belanda atau ''Belastingdienst'' dalam bahasa Belanda, adalah badan yang bertanggung jawab atas pendapatan internal dan perpajakan.
Pengecualian pajak perusahaan Belanda
Barang-barang tertentu dari pendapatan dibebaskan dari pajak perusahaan. Ini adalah dividen dan capital gain yang diperoleh dari anak perusahaan tertentu dan keuntungan yang dihasilkan oleh bisnis asing. Ini diatur dalam arahan anak perusahaan-induk.
Anak perusahaan lokal berhak mendapatkan pengecualian dari pajak perusahaan Belanda jika mereka aktif dan Perusahaan induk Belanda memegang setidaknya 5% bunga. Anak perusahaan ini harus menjalani tes yang menunjukkan apakah mereka memenuhi syarat untuk pengecualian. Perusahaan induk akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi jika mereka sudah ditagih dengan pajak yang wajar di negara tempat anak perusahaan berada. Demikian pula, anak perusahaan akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi dalam hal aset pasifnya tidak melebihi 50% dari total aset.
Pengacara kami di Belanda dapat memberi Anda perincian lebih lanjut tentang pembebasan pajak perusahaan dan aplikasi mereka berkenaan dengan Anda Perusahaan Belanda.
Karakteristik lain dari perpajakan perusahaan
Sistem pajak di Belanda menawarkan berbagai relief dan manfaat. Alokasi anggaran tertentu, misalnya, berlaku untuk kegiatan pengembangan dan penelitian. Tunjangan tersebut mengurangi pendapatan kena pajak perusahaan. Demikian pula, perusahaan yang bekerja di bidang ekspor dan impor dapat mengambil keuntungan dari rezim pajak khusus sehubungan dengan tonase yang tersedia untuk perusahaan yang berurusan dengan pengiriman.
FAQ's
Berapa tarif pajak penghasilan badan di Belanda?
Pada tahun 2025, Belanda menerapkan tarif pajak penghasilan badan dua tingkat: 19% atas laba hingga €200,000 dan 25.8% atas laba yang melebihi jumlah tersebut.
Berapa tingkat pajak perusahaan di Belanda?
Tarif pajak penghasilan badan usaha Belanda untuk tahun 2025 adalah: 19% untuk laba hingga €200,000 dan 25.8% untuk laba di atas €200,000.
Apakah Belanda memiliki CIT datar atau progresif?
Belanda menerapkan sistem pajak penghasilan perusahaan progresif dengan dua golongan pajak yang berbeda: 19% untuk €200,000 pertama dari laba kena pajak dan 25.8% untuk jumlah di atas itu.
Apakah perusahaan asing membayar pajak perusahaan di Belanda?
Ya, perusahaan asing dikenakan pajak penghasilan badan Belanda atas penghasilan yang diperoleh dari sumber-sumber Belanda, seperti laba dari tempat usaha tetap atau penghasilan dari real estat Belanda.
