Belanda menurunkan tarif pajak perusahaan
Diperbarui pada 19 Februari 2024
Tahukah Anda bahwa Belanda adalah salah satu dari lima negara di Eropa yang termasuk dalam lima belas surga pajak perusahaan teratas dunia? Dan tahukah Anda bahwa beberapa perubahan tarif pajak perusahaan pada tahun 2021 akan menjadikannya lokasi yang lebih menguntungkan bagi perusahaan? Mari kita lihat apa arti perubahan itu bagi Anda dan bisnis Anda.
Perubahan tarif pajak perusahaan pada tahun 2021
Tarif pajak perusahaan atas keuntungan ke € 245,000 akan tetap di 15% pada tahun 2021.
Penyesuaian tarif pajak
Pada 1 Januari 2020, tidak ada pajak perusahaan yang dibebankan pada pajak penghasilan perusahaan jika seorang pengusaha mengajukan pengembalian untuk hari pertama bulan keenam setelah periode di mana pajak dipungut (biasanya 1 Juni) dan pengembalian diajukan benar.
Mengumumkan tindakan pajak perusahaan mulai tahun 2021
Kabinet juga berencana untuk memperkenalkan tiga langkah lagi untuk pajak perusahaan. Langkah-langkah ini akan dimasukkan dalam Paket Pajak 2021.
Meningkatkan 'tingkat' kotak inovasi
Jika perusahaan mendapat untung dari kegiatan inovatif tertentu, mereka harus membayar pajak perusahaan yang lebih sedikit atas laba ini. 'Tarif' kotak inovasi ini sekarang 7%. Ini akan meningkat menjadi 9% mulai 1 Januari 2021.
Likuidasi dan kerugian mogok kurang dapat dikurangkan
Bisnis dapat mengalami kerugian jika operasi bisnis di luar negeri atau anak perusahaan berhenti. Dalam banyak kasus, mereka sekarang dapat mengurangi kerugian ini dari keuntungan yang mereka dapatkan di Belanda. Skema yang disebut likuidasi dan mogok ini sedang disesuaikan. Kemungkinan bagi perusahaan untuk mengurangi kerugian ini terbatas.
Tidak ada lagi diskon jika pajak perusahaan dibayarkan sekaligus
Perusahaan sekarang dapat menerima diskon dalam kondisi tertentu jika mereka membayar pajak perusahaan dalam sekali jalan. Diskon ini akan hilang mulai 1 Januari 2021.
Komponen pajak lainnya dari Perjanjian Iklim Nasional juga dimasukkan dalam Rencana Pajak 2020. Ini terdiri dari kenaikan pajak bahan bakar fosil seperti gas alam tetapi pajak yang lebih rendah untuk listrik. Selain itu, sebagian besar perusahaan akan dikenakan kenaikan biaya tambahan energi terbarukan, sementara rumah tangga swasta akan menikmati pengurangan biaya tambahan ini. Selain itu, pembebasan waktu terbatas dari pajak pembelian kendaraan untuk kendaraan listrik, yang berakhir pada 2021, sekarang akan tetap berlaku sampai 2025. Namun, penggunaan pribadi pajak kendaraan perusahaan listrik secara bertahap akan naik dari empat menjadi delapan persen.
Kantor pajak tidak hanya mengubah peraturan tertentu. Perusahaan-perusahaan Belanda juga telah berubah dalam persyaratan pelaporan pajak.
Perusahaan Belanda belum pernah mbijih transparan dalam masalah pajak
Langkah-langkah utama telah diambil oleh perusahaan-perusahaan Belanda dalam lima tahun terakhir untuk meningkatkan transparansi dan pelaporan tentang subjek yang kompleks dan kontroversial seperti pajak.
Menurut Bob van der Made dari PwC, laporan tersebut dengan jelas menunjukkan bahwa perusahaan-perusahaan Belanda tidak pernah lebih transparan dalam masalah pajak daripada sekarang. Perusahaan mencetak rata-rata 43 persen pada enam prinsip tata kelola pajak yang baik dan Oikos. Ini jauh lebih tinggi dari yang diukur 25 persen pada tahun 2015.
Van der Made mengatakan bahwa Tolok Ukur Transparansi Pajak telah 'tidak dapat disangkal berkontribusi pada hasil ini sejak 2015 melalui pendekatan yang seimbang dan objektif dari survei tahunan ini. Pemeringkatan bahkan sekarang telah dianggap oleh manajemen beberapa perusahaan sebagai tolok ukur yang berguna dan berulang setiap tahun untuk posisi mereka terkait transparansi pajak, strategi keberlanjutan, perilaku yang bertanggung jawab secara sosial, dan tata kelola pajak.'
Ada kebutuhan yang jelas untuk mengejar pelaporan negara-demi-negara dan jaminan pajak pihak ketiga. Dalam putusan finalnya, juri juga menekankan bahwa sebagian besar perusahaan Belanda masih dapat membuat perbaikan signifikan dalam komponen pelaporan negara-oleh-negara (memperjelas bahwa kegiatan bisnis sesuai dengan pembayaran pajak di negara-negara terkait) dan pajak pihak ketiga jaminan. (Ini melibatkan proses internal dan implementasi strategi pajak diperiksa oleh seorang akuntan sehingga pihak independen dapat mengawasi itu).
Menurut Van der Made, laporan tersebut memperjelas bahwa pelaporan negara-demi-negara dan jaminan pajak pihak ketiga tidak jelas bagi sebagian besar perusahaan. Dia juga menarik rekomendasi khusus dalam laporan untuk berbagai pemangku kepentingan, yaitu: pembuat kebijakan, politisi dan otoritas pajak, LSM, penasihat pajak, investor dan universitas.
Kantor pajak Belanda (sumber Belanda).
