Daftar UBO
Diperbarui pada 19 Februari 2024
Pada 27 September 2020, Belanda telah diperkenalkan peraturan baru tentang Pemilik Manfaat Tertinggi. Regulasi adalah perubahan yang diperlukan karena baru Peraturan UE terkait dengan anti penghindaran pajak dan transparansi perusahaan.
Apa itu UBO?
UBO adalah 'Ultimate Beneficiary Owner', artinya: Orang yang sebenarnya memegang kendali, kepemilikan atau dalam posisi otoritas atas perusahaan. UBO dapat dikualifikasikan sebagai berikut:
- Seseorang dengan lebih dari 25% saham perusahaan
- Seseorang dengan lebih dari 25% hak suara perusahaan
- Seseorang yang (sebenarnya) mengendalikan perusahaan (meskipun tidak memiliki saham apa pun
Kriteria terakhir dimaksudkan untuk memasukkan skenario di mana seseorang memiliki kendali tanpa memiliki saham. Pikirkan investor bisnis yang telah memberikan pembiayaan kepada perusahaan, tetapi dalam kondisi yang ketat bahwa keputusan penting hanya akan dibuat dengan persetujuan investor ini.
Contoh lain bisa dalam skenario pemegang saham nominee. Pemegang saham nominee sering terlihat di surga pajak luar negeri, di mana pengacara atau agen perusahaan memegang saham untuk klien (pemilik 'sebenarnya'). Undang-undang Belanda tidak mengizinkan jenis struktur nominee seperti itu.
Apa tujuan dari undang-undang baru tersebut
Di bawah undang-undang baru, adalah persyaratan untuk memiliki wawasan publik dalam struktur saham dan kontrol perusahaan. Tujuan utamanya adalah untuk memerangi penghindaran pajak, penipuan, pencucian uang dan korupsi.
Perusahaan mana yang diwajibkan untuk mendaftar di bawah pendaftaran UBO baru?
- Semua perusahaan terbatas publik (NV) dan swasta (BV) yang tidak diperdagangkan secara publik
- Semua Yayasan, Kerjasama, dan entitas swasta lainnya
Dengan pengecualian
- Saham perusahaan yang terdaftar
- Pedagang tunggal / bisnis satu orang
- Perusahaan publik
Data yang akan 'publik' atau bisa diminta adalah sebagai berikut
- Nama depan dan belakang
- Tahun dan bulan kelahiran
- Kebangsaan
- Negara tempat tinggal
- Sifat dan% dari kepentingan ekonomi UBO
Bagian publik dari daftar UBO hanya dapat dicari di nama perusahaan. Daftar UBO tidak dapat dicari berdasarkan nama orangnya. Meminta data dari register akan membutuhkan biaya.
Register UBO akan memastikan untuk mengikuti pedoman tindakan perlindungan data Eropa GDPR serta tindakan perlindungan Data Umum Belanda yang lebih ketat.
