Layanan pajak perusahaan

Diperbarui pada 6 Februari 2024

Setiap perusahaan Belanda harus berurusan dengan pajak dan kewajiban untuk mematuhi undang-undang perpajakan Belanda, serta kemungkinan undang-undang perpajakan asing jika Anda berbisnis secara internasional. Ketika Anda memiliki banyak perusahaan di berbagai negara, Anda juga akan dikenakan undang-undang dan peraturan perpajakan asing, di samping undang-undang Belanda yang berlaku. Ini dapat menciptakan situasi yang membingungkan, jika Anda tidak memiliki pengetahuan tentang undang-undang mana yang berlaku dalam skenario tertentu. Jika Anda ingin memastikan bahwa perusahaan Anda mematuhi semua undang-undang dan peraturan yang berlaku, sebaiknya minta saran dari pihak ketiga yang profesional. Intercompany Solutions dapat membantu Anda dengan masalah terkait pajak yang memengaruhi perusahaan Anda. Oleh karena itu kami menawarkan berbagai layanan pajak perusahaan untuk pengusaha yang ingin mendirikan perusahaan Belanda, atau sudah memiliki bisnis Belanda. Kami akan menguraikan seluruh ruang lingkup layanan pajak perusahaan kami di halaman ini.

Nasihat tentang pajak perusahaan secara umum

Intercompany Solutions memberi saran kepada berbagai klien asing dan nasional tentang berbagai topik terkait pajak, seperti:

• perpajakan domestik Belanda
• Perpajakan internasional
• Kepatuhan pajak perusahaan
• Pelaporan pajak
• Kembalian pajak
• Manajemen risiko pajak
• Peraturan pajak nasional dan internasional
• Due diligence
• Ongkos transfer
• Masalah hukum pajak

Area lain yang secara aktif kami libatkan termasuk (namun tidak terbatas pada) pendirian perusahaan, investasi, penataan perusahaan, merger dan akuisisi, dan reorganisasi perusahaan. Karena pengalaman bertahun-tahun dalam bidang ini, kami memberikan nilai tambah bagi perusahaan Anda dengan selalu mengikuti perkembangan hukum dan peraturan baru, baik secara nasional maupun internasional. Kami telah membantu ribuan pengusaha tentang kemungkinan memiliki bisnis Belanda yang sukses, dan kami akan terus melakukan hal yang sama untuk setiap klien baru yang kami temui. Kami mampu menganalisis posisi fiskal bisnis Anda, memberikan saran tentang strategi pajak yang paling efektif dalam kasus Anda, dan membantu Anda menemukan solusi yang tepat jika terjadi kesalahan. Agar dapat memberi tahu Anda tentang apa yang kami lakukan, kami akan menjelaskan konsep pajak penghasilan badan di bawah ini.

Apa itu pajak penghasilan badan?

Ketika Anda adalah pemilik perusahaan swasta atau perseroan terbatas, maka Anda harus membayar pajak perusahaan atas keuntungan perusahaan ini. Perusahaan semacam itu juga disebut 'badan hukum' oleh Otoritas Pajak Belanda. Untuk setiap 'entitas' yang didirikan di Belanda, Anda diwajibkan secara hukum untuk menyerahkan pengembalian pajak penghasilan badan tahunan. Pajak penghasilan badan dihitung berdasarkan jumlah kena pajak yang Anda peroleh di tahun keuangan mana pun. Pajak penghasilan badan dengan demikian dikenakan atas laba perusahaan yang digerakkan oleh badan hukum, seperti BV dan NV. Dalam beberapa kasus, bentuk hukum lain seperti koperasi, yayasan dan asosiasi juga perlu membayar pajak penghasilan badan, tetapi hanya jika, dan sejauh mereka menjalankan bisnis yang benar-benar menghasilkan keuntungan.

Berapa tarif pajak penghasilan badan saat ini?

Di Belanda, tarif pajak penghasilan lebih tinggi daripada tarif pajak perusahaan. Hal ini menjadikan kepemilikan Dutch BV sebagai solusi yang menguntungkan, terutama ketika Anda berencana menghasilkan laba tahunan lebih dari 200,000 euro. Namun, harap diingat bahwa Anda juga membayar pajak atas dividen. Jika Anda ingin mengetahui opsi yang paling hemat biaya untuk Anda, jangan ragu untuk menghubungi Intercompany Solutions untuk nasihat pribadi. Selain itu, pajak penghasilan memiliki potongan tertentu bagi pengusaha yang tidak dimiliki oleh pajak penghasilan badan. Singkatnya, selalu soal menghitung setiap situasi individu, ketika pilihan untuk BV Belanda hanya didasarkan pada perolehan keuntungan pajak. Tarif pajak penghasilan badan saat ini di Belanda adalah sebagai berikut:

Jumlah kena pajak	Penilaian
<200,000 euro	19%
> 200,000 euro	25,8% [1]

Nasihat pajak perusahaan

Ketika Anda ingin memastikan tentang jenis pajak yang harus Anda bayar setelah Anda mendirikan bisnis Belanda, disarankan untuk menginformasikan diri Anda dengan baik tentang semua pajak nasional yang ada, serta perjanjian pajak yang dibuat Belanda dengan negara lain. . Karena pengetahuan tentang ini dapat menghemat banyak uang. Seperti yang telah kami sebutkan di atas, perusahaan dengan bentuk hukum NV atau BV wajib membayar pajak korporasi, tetapi dalam keadaan tertentu yayasan, asosiasi, kemitraan, dan perusahaan asing yang aktif di Belanda juga wajib melakukannya. Intercompany Solutions memiliki pengalaman luas dalam memberi nasihat dan menyusun dokumen pajak perusahaan dari semua jenis perusahaan.

Kami lebih suka mengenal klien kami dengan baik, agar dapat memberi Anda saran yang dibuat khusus setiap saat. Tim spesialis pajak tetap kami selalu mengetahui apa yang sedang terjadi, dan oleh karena itu dapat mengantisipasi (mendatang) perubahan dalam undang-undang dan peraturan. Kami juga terlibat dengan banyak perusahaan internasional, yang berarti bahwa kami dapat memberikan saran yang solid kepada perusahaan internasional mengenai undang-undang pajak per negara. Kami dapat membongkar dan melaksanakan pengembalian pajak perusahaan di semua negara dengan sempurna. Dengan cara ini, Anda tahu persis di mana posisi perusahaan Anda.

Nasihat seperti apa tentang pajak perusahaan yang kami tawarkan?

Undang-undang perpajakan dianggap sangat kompleks, antara lain karena banyaknya fasilitas khusus dan ketentuan antipenyalahgunaan. Setiap negara perlu melindungi dirinya dari penghindaran pajak oleh perusahaan, oleh karena itu terdapat banyak ketentuan terkait pajak. Intinya, dibutuhkan pengetahuan ahli untuk bekerja dengan hukum dan peraturan ini. Untuk perusahaan Belanda mana pun, penting untuk memiliki gagasan yang baik tentang semua konsekuensi pajak yang mungkin terjadi sebelumnya. Kami dapat mengurus seluruh pengembalian pajak tahunan perusahaan untuk Anda. Selain itu, kami juga dapat memberikan layanan atau saran khusus terkait subjek tersebut. Contoh beberapa layanan kami dalam bidang ini adalah:

• SPT pajak penghasilan badan
• Mengoptimalkan posisi pajak perusahaan Anda
• penataan perusahaan
• Pedoman pengendalian pajak
• Nasihat internasional dan penetapan harga transfer
• Menyiapkan dan mendukung kegiatan asing
• Saran mengenai badan hukum terbaik untuk dipilih
• Menyarankan untuk mengubah kepemilikan perseorangan menjadi BV atau sebaliknya
• Konsultasi perencanaan pajak
• Pengambilalihan perusahaan
• Nasihat tentang pemotongan investasi
• Mendaftar untuk pengurangan Penelitian & Pengembangan

Nasihat tentang pelaporan pajak dan pengembalian pajak berkala

Saat Anda membayar pajak di negara tertentu, Anda juga akan dihadapkan pada kewajiban melaporkan semua pendapatan yang dihasilkan perusahaan Anda kepada otoritas pajak nasional. Jika Anda memiliki penghasilan yang berasal dari beberapa negara, perlu diperhatikan bahwa sangat mungkin Anda harus mengajukan laporan pajak di beberapa negara secara bersamaan. Ini berarti bahwa ini bisa menjadi tugas yang sulit bagi pengusaha internasional mana pun untuk memilah situasi keuangan mereka, jika orang ini sama sekali tidak memiliki pengetahuan tentang pajak. Secara umum, setiap pemilik bisnis di Belanda diwajibkan untuk menyerahkan beberapa pengembalian pajak digital setiap tahunnya, seperti berikut ini:

• SPT tahunan pajak penghasilan badan
• SPT tahunan pajak pendapatan reguler
• Pengembalian PPN tahunan, bulanan, atau triwulanan
• Pajak gaji tahunan, setengah tahunan, bulanan atau setiap empat minggu
• Cukai
• Pajak konsumsi
• Persediaan intra-komunitas

Jika dan ketika Anda tidak mengajukan pengembalian pajak yang diperlukan tepat waktu, Anda mungkin akan menerima peringatan terlebih dahulu. Jika Anda secara konsisten tidak mengajukan pengembalian pajak atau tidak membayar pajak, Anda dapat mengharapkan konsekuensi seperti denda yang besar dan bahkan hukuman penjara. Jadi, pastikan selalu administrasi keuangan Anda benar dan terkini, sehingga memudahkan Anda memenuhi segala kewajiban. Intercompany Solutions dapat memberi tahu Anda tentang mengklarifikasi ruang lingkup kewajiban pelaporan, klasifikasinya, mematuhi kewajiban pelaporan tertentu dan membantu Anda membuat file lokal dan master yang diperlukan. Jangan ragu untuk menghubungi kami dengan pertanyaan Anda tentang subjeknya.

Bagaimana cara mengajukan pengembalian pajak penghasilan dari luar negeri?

Saat Anda memiliki bisnis Belanda, ada banyak sumber informasi yang harus Anda pelajari sendiri. Salah satu faktor yang sangat penting adalah sumber keuntungan Anda. Sebagai pemilik atau direktur sebuah perusahaan, penting untuk melihat bagaimana keuntungan dari perusahaan Anda diperoleh secara internasional, dan dari mana keuntungan itu dihasilkan. Misalnya, struktur yang menarik pajak dapat memastikan bahwa beban pajak perusahaan Anda dapat dikurangi secara signifikan, dalam hal keuntungan dari perusahaan Anda, tetapi juga terkait dengan royalti dan dividen. Ketika perusahaan Anda harus berurusan dengan peraturan pajak asing, penting bagi Anda untuk mengetahui semua undang-undang dan peraturan nasional dan internasional yang relevan, serta perjanjian antar negara. Anda harus bertanya pada diri sendiri beberapa pertanyaan untuk mengetahui posisi Anda sebagai bisnis, seperti:

• Apakah perusahaan Anda harus berurusan dengan aturan pajak asing?
• Di berapa banyak negara tempat perusahaan Anda berada?
• Apakah ada perjanjian antara negara asal Anda dan negara tempat Anda memiliki bisnis?
• Apakah Anda membuka cabang di luar negeri atau mendirikan perusahaan asing sebagai hasil ekspor atau kemitraan internasional?
• Apakah perusahaan Anda merupakan bagian dari struktur internasional dan apakah Anda ingin mengetahui konsekuensi undang-undang perpajakan yang baru bagi perusahaan Anda?

Suatu perbedaan harus dibuat, dan harus ditentukan, apakah seorang pemilik perusahaan dapat dikenakan pajak di dalam negeri, atau di luar negeri. Oleh karena itu berguna untuk melihat kekuatan perpajakan negara jika Anda tinggal di Belanda, tetapi memiliki saham di perusahaan di luar negeri atau jika Anda berkewarganegaraan asing, tinggal di luar negeri dan karena itu dapat dikenakan pajak di luar negeri, tetapi memiliki kepentingan yang besar. di sebuah perusahaan Belanda. Perbedaan yang perlu Anda buat adalah kemampuan untuk meremehkan, mengesampingkan, atau setengah-setengah ketentuan perjanjian internasional yang baru. Pelaksanaan kewajiban perjanjian internasional apa pun pada dasarnya diserahkan kepada masing-masing negara, karena negara tersebut berunding secara internal di bawah struktur konstitusional utamanya. Oleh karena itu, tidak ada jaminan bahwa semua negara yang terlibat akan sepenuhnya melaksanakan kewajiban perjanjian. Oleh karena itu, Anda perlu mencari tahu per negara apakah perjanjian tertentu diterapkan, setengah diterapkan, atau tidak diterapkan sama sekali. Hal ini membuat masalah perpajakan internasional menjadi sangat rumit bagi pengusaha yang tidak memiliki keahlian, pengetahuan, atau latar belakang keuangan dan/atau fiskal.

Apakah Anda tinggal di negara asing dan apakah Anda juga membayar pajak penghasilan di Belanda yang dikenakan atas (hampir) seluruh penghasilan Anda? Maka ada baiknya untuk memeriksa apakah Anda adalah wajib pajak asing yang memenuhi syarat. Apakah Anda memenuhi persyaratan ini? Maka Anda berhak atas pengurangan, kredit pajak, dan modal bebas pajak yang sama sebagai penduduk Belanda.[2] Intercompany Solutions dengan senang hati menggunakan pengetahuan dan jaringan internasional kami untuk membantu Anda dengan masalah pajak internasional Anda. Penasihat pajak kami terus memantau perkembangan dan undang-undang baru dalam bidang hukum perpajakan internasional. Kami dapat menjelaskan undang-undang yang diubah dan baru dengan cara yang jelas kepada Anda, apakah ini menyangkut undang-undang Perusahaan Asing Terkendali (CFC) atau perkembangan di bidang pajak perusahaan nasional dan internasional, pajak dividen, penetapan harga transfer dan ketentuan anti-penyalahgunaan. Jika Anda merasa aman untuk dapat mengandalkan spesialis pajak ahli untuk pertanyaan pajak internasional Anda, maka Intercompany Solutions adalah mitra untuk perusahaan Anda. Kami dapat membantu Anda mematuhi kewajiban pelaporan internasional wajib tertentu, seperti:

Nasihat tentang kepatuhan pajak penghasilan badan

Saat Anda mendirikan perusahaan di mana pun di dunia, Anda akan diwajibkan untuk mematuhi undang-undang dan undang-undang perpajakan saat ini di negara mana pun. Kewajiban ini juga disebut sebagai kepatuhan pajak (penghasilan perusahaan). Ini pada dasarnya adalah persyaratan di hampir setiap negara dan yurisdiksi di seluruh dunia. Sebagian besar undang-undang dan peraturan perpajakan sangat luas dan berlimpah, ditambah lagi sering kali saling berhubungan dengan pengurangan dan kredit pajak internasional. Fakta bahwa undang-undang ini terus berubah dan ditambahkan, mempersulit untuk tetap mendapatkan informasi terbaru tentang jumlah pasti yang harus Anda bayarkan sebagai pemilik bisnis. Intercompany Solutions memiliki pengalaman bertahun-tahun dalam menangani beban kerja kepatuhan pajak perusahaan di berbagai perusahaan nasional dan internasional. Kami juga dapat membantu Anda dalam memenuhi kewajiban pelaporan dan tenggat waktu yang ketat, sehingga Anda tidak mendapat masalah dengan otoritas pajak nasional atau internasional.

Kami menggabungkan keahlian perusahaan kami dengan pengetahuan tentang banyak industri yang berkembang, sekaligus menambahkan fleksibilitas untuk selalu dapat memenuhi kebutuhan perusahaan Anda. Hal ini memungkinkan kami untuk menangani berbagai kebutuhan dan kebutuhan kepatuhan pajak perusahaan. Kami menawarkan transparansi dengan memasangkan berbagai layanan kepatuhan, termasuk opsi outsourcing. Hal ini memungkinkan Anda untuk memenuhi semua kewajiban terkait pajak secara efisien. Anda dapat mengajukan pertanyaan apa pun yang Anda miliki tentang kepatuhan pajak internasional, yang akan kami usahakan untuk menjawabnya dengan kemampuan terbaik kami.

Beberapa cara untuk mengukur kepatuhan pajak perusahaan

Intinya, sebagian besar perusahaan dan korporasi mematuhi peraturan pajak saat ini dan dengan demikian membayar jumlah pajak yang benar. Meskipun demikian, akan selalu ada bisnis dan korporasi yang mencoba menghindari undang-undang perpajakan untuk keuntungan mereka sendiri. Oleh karena itu, denda dan hukuman untuk penghindaran pajak sangat berat, dan Anda harus selalu waspada terhadap hal ini. Negara dan otoritas pajak nasional mereka menggunakan banyak pendekatan untuk mendukung keterlibatan kepatuhan mereka dengan perusahaan dan bisnis besar, yang juga mencakup tindakan koreksi dan pencegahan. Setelah perusahaan atau korporasi ditandai sebagai memprihatinkan, perusahaan tersebut akan dipantau dan dibantu dengan masalah kepatuhan yang ada. Otoritas pajak umumnya menyesuaikan keterlibatan mereka dengan perusahaan berdasarkan beberapa faktor yang memungkinkan mereka memahami urusan perusahaan perusahaan, seperti:

• Ukuran perusahaan
• Pilihan yang dibuat perusahaan dan perilaku yang ditunjukkannya terkait undang-undang perpajakan
• Transparansi tindakan perusahaan
• Jumlah dan tingkat risiko yang diambil perusahaan
• Kemungkinan hubungan perusahaan atau korporasi dengan individu kaya, kepercayaan dan kemitraan

Intercompany Solutions dapat dengan mudah menangani semua masalah kepatuhan pajak penghasilan badan yang melibatkan perusahaan Anda. Anda dapat memilih layanan mana yang cocok untuk bisnis Anda, berdasarkan keinginan dan kebutuhan pribadi Anda. Kami menawarkan berbagai layanan yang ditujukan untuk kepatuhan pajak, seperti:

• Pendaftaran di Otoritas Pajak Belanda
• Meninjau laporan keuangan Anda
• Memperoleh perpanjangan untuk pengarsipan
• Mengajukan semua pengembalian pajak yang diperlukan
• Tugas administrasi mengenai akrual pajak penghasilan badan tahunan
• Nasihat tentang pelaporan pajak dan tenggat waktu pembayaran
• Pelaporan pajak
• Berkorespondensi dengan Otoritas Pajak Belanda terkait masalah kepatuhan pajak perusahaan yang belum terselesaikan untuk perusahaan Anda
• Penanganan keberatan dan banding, serta penilaian
• Membuat laporan tambahan
• Konsolidasi fiskal
• Mendukung semua pengembalian pajak dengan perhitungan dan jadwal
• Menghitung tunjangan modal dan pajak
• Memperoleh kredit dan pengembalian dana tertentu
• Perencanaan kepatuhan pajak perusahaan
• Pengelolaan tarif pajak efektif perusahaan Anda

Nasihat tentang manajemen risiko pajak, undang-undang pajak, dan keputusan pajak

Selain mengelola tanggung jawab fiskal Anda sehari-hari, penting juga untuk membuat penilaian risiko pajak dan menerapkan prosedur manajemen risiko tugas tertentu untuk perusahaan Anda. Ini melibatkan meminimalkan dan bahkan mengecualikan risiko tugas, tetapi juga menjaga diri Anda sendiri tentang amandemen hukum nasional dan internasional baru-baru ini dan keputusan pajak. Meminimalkan risiko tugas umumnya berkisar pada strategi kepatuhan pajak yang solid, karena ini secara efektif menghilangkan risiko pajak itu sendiri. Tapi apa yang terjadi, ketika Anda mengajukan pengembalian pajak terlambat? Atau Anda kehilangan sebagian dari administrasi Anda? Atau jika Anda membayar PPN, Anda berutang kepada pemerintah Belanda? Pertanyaan seperti itu dijawab sebelumnya ketika Anda menerapkan strategi risiko pajak, sehingga lebih mudah bagi Anda untuk menghilangkan risiko tersebut sejak awal.

Meminimalkan dan mengecualikan risiko pajak

Semakin besar perusahaan Anda, semakin banyak waktu dan upaya yang harus Anda lakukan untuk mencegah dan meminimalkan masalah dan risiko pajak (kepatuhan). Hal ini karena keuntungan yang lebih besar mau tidak mau juga menghasilkan jumlah yang lebih besar yang harus dibayarkan kepada otoritas pajak yang terlibat. Perusahaan besar juga memiliki nama untuk dijunjung tinggi. Risiko reputasi untuk perusahaan-perusahaan ini tinggi. Cara terbaik untuk menghindari masalah adalah berkonsultasi dengan otoritas pajak tepat waktu tentang masalah apa pun yang mungkin muncul. Meminimalkan risiko pajak secara logis juga mengurangi stres bagi pengusaha, sehingga memudahkan Anda untuk fokus pada tujuan bisnis. Pengecualian risiko pajak hanya dimungkinkan dalam kasus di mana ada cukup uang yang harus dibayar di muka, jadi bagi pengusaha pemula hal ini lebih menantang. Pengecualian 100% sangat jarang terjadi. Aturan dapat diinterpretasikan secara berbeda, dan ini dapat menciptakan miskomunikasi dan kesimpulan yang salah.  Intercompany Solutions senang untuk melihat dengan Anda bagaimana Anda dapat meminimalkan risiko pajak perusahaan Anda. Pakar kami dapat memberi Anda saran yang solid dan menyeluruh, sehingga Anda tidak perlu terbangun di malam hari karena stres. Kami memastikan bahwa situasi keuangan Anda dipantau dan dikelola dengan benar.

Karena kami adalah tim yang terdiri dari profesional hukum dan pajak yang berpengalaman, kami dapat memberikan saran kepada Anda mengenai ruang lingkup dan/atau tingkat risiko pajak saat ini yang mungkin rentan terhadap perusahaan Anda, serta kemungkinan solusi untuk mengurangi risiko tersebut. Di Belanda, sebenarnya cukup realistis untuk mendapatkan tingkat kepastian yang besar mengenai masalah perpajakan di muka. Misalnya, Anda dapat memilih untuk mendapatkan kepastian terlebih dahulu mengenai posisi pajak Anda dalam transaksi yang telah dimulai atau diantisipasi oleh perusahaan Anda. Atau Anda dapat mengurangi risiko dengan mengajukan pengembalian pajak yang 100% benar. Intercompany Solutions memiliki pengalaman bertahun-tahun dalam bernegosiasi dengan Otoritas Pajak Belanda, sehingga memudahkan Anda untuk memegang posisi yang kokoh dengan bisnis Anda dalam ceruk khusus Anda. Dalam banyak kasus, kita melihat bahwa pemeriksa pajak terkadang salah mengartikan fakta yang relevan dan keadaan yang berlaku. Secara umum, Anda sebagai pemilik perusahaan bertanggung jawab untuk memberikan semua informasi yang diperlukan kepada otoritas pajak. Jika Anda tidak melakukan ini, atau tidak menyampaikan semua informasi yang relevan, hal ini dapat menyebabkan pemeriksa pajak kekurangan informasi.

Hal ini dapat mengakibatkan denda yang tidak adil, oleh karena itu pentingnya memiliki mitra yang dapat dengan mudah berkomunikasi dengan organisasi tersebut untuk Anda. Intercompany Solutions dapat membantu Anda menghindari situasi berantakan yang terkadang bahkan berakhir di pengadilan. Saat Anda mengalihdayakan aktivitas keuangan Anda kepada kami, kami memastikan bahwa Anda terwakili dengan baik secara profesional dan netral. Ini memastikan bahwa posisi pajak Anda dihormati dan situasi tetap terkendali setiap saat. Jangan ragu untuk menghubungi kami untuk informasi lebih lanjut mengenai permintaan khusus Anda.

Beberapa risiko pajak terkenal dijelaskan

Ada beberapa masalah standar yang mungkin muncul, yang dapat membuat bisnis Anda bermasalah jika Anda tidak menangani masalah tersebut secara efisien dan benar. Risiko yang paling terkenal adalah, tentu saja, pengembalian atau pembayaran pajak yang terlambat. Apalagi dengan pajak gaji dan pajak penjualan (PPN) ini terjadi secara rutin. Untuk pajak ini, semua pengembalian dan pembayaran harus dilakukan tepat waktu. Jika Anda tidak dapat melakukan ini, denda segera diberlakukan. Jika Anda lupa mengajukan atau membayar sekali secara tidak sengaja, itu bukan masalah besar. Namun, jika ini lebih sering terjadi, denda akan dikenakan dan jika Anda tidak membayarnya secara konsisten, ada kemungkinan besar otoritas pajak akan secara aktif mencari kontak. Ini dilakukan dengan cara pengingat dan panggilan pengadilan. Dalam kasus pajak penghasilan badan, ini sedikit kurang penting. Dalam hal ini, Anda pertama kali mengajukan deklarasi, setelah itu penilaian diberlakukan. Itulah satu-satunya saat pajak dapat dan harus dibayar. Denda mengikuti di sini lebih jarang, karena ini merupakan proses tahunan dan tidak kembali setiap bulan. Sangat berguna untuk memeriksa dengan hati-hati di dalam perusahaan bagaimana semua proses pajak bekerja. Siapa yang bertanggung jawab atas perhitungan, deklarasi, dan pembayaran? Di mana amplop biru dari otoritas pajak masuk? Jika proses ini jelas, Anda akan menghemat banyak pekerjaan dan penelitian ekstra.

Risiko terkenal lainnya adalah memiliki struktur bisnis yang kompleks. Banyak kepemilikan memiliki struktur perusahaan dasar yang rumit, terkadang dengan kantor cabang di banyak negara. Hal ini sering menimbulkan komplikasi pajak, seperti pertanyaan tentang badan hukum mana yang Anda pilih dan konsekuensi apa yang akan ditimbulkannya terhadap pengembalian pajak Anda. Saat Anda membuat struktur holding dengan beberapa perusahaan terbatas swasta yang mendasarinya (BV Belanda), Anda perlu memperhitungkan bahwa Anda akan memiliki pengembalian pajak gaji tambahan, pengembalian pajak PPN, dan pengembalian pajak penghasilan badan untuk setiap BV terpisah. Intinya, ini berarti: lebih banyak aturan yang harus diperhatikan. Karena itu, lihat apakah strukturnya bisa sesederhana mungkin. Itu selalu yang terbaik untuk fokus pada biaya masa depan untuk mempertahankan struktur.

Risiko ketiga memerlukan PPN atas pasokan barang dan jasa lintas batas. Segera setelah barang atau jasa melintasi perbatasan negara, Anda sebagai perusahaan harus memperhitungkan persyaratan lain dan tarif yang berbeda dari PPN Belanda 21% saat ini. Persyaratan ini juga dapat berbeda per pengiriman, misalnya ketika PPN dialihkan, PPN 0 persen untuk pengiriman atau ekspor ICP dan pengiriman ABC yang disederhanakan (yang mencakup 3 atau lebih perusahaan di negara yang berbeda). Selain itu, persyaratan ini mungkin berbeda untuk setiap pengiriman dan/atau negara dan/atau pemasok. Dalam hal perbekalan lintas batas, setiap pengusaha harus membuktikan bahwa barangnya benar-benar telah melewati batas. Dan secara teratur itu tidak terjadi. Kesalahan umum lainnya, adalah faktur memiliki nomor PPN yang salah, yang berarti suplai ICP ke pemasok tidak sesuai dengan suplai ICP yang ditunjukkan pelanggan. Keadaan seperti itu juga harus diperhatikan dengan hati-hati dengan faktur yang masuk, karena sering terjadi kesalahan. Oleh karena itu inventarisasi semua barang dan jasa yang mengalir dengan pihak asing, atau dengan barang yang benar-benar keluar atau berasal dari luar negeri, mutlak diperlukan. Jadi, pastikan Anda menyiapkan sistem TI terkini, yang selalu menampilkan jumlah persis barang yang tersedia dan dalam perjalanan. Kecocokan antara arus barang aktual dan sistem TI ini juga menciptakan wawasan tentang kemungkinan penipuan carousel – yang juga dapat memengaruhi pihak yang beritikad baik. Jika Anda memerlukan bantuan untuk masalah seperti itu, jangan ragu untuk menghubungi Intercompany Solutions untuk bantuan dan saran.

Nasihat tentang uji tuntas

Faktor penting lainnya, saat membeli atau berinvestasi di perusahaan, adalah investigasi uji tuntas. Selama penyelidikan uji tuntas, perusahaan atau individu dianalisis secara cermat terkait keadaan ekonomi, hukum, pajak, dan keuangan. Ini termasuk, misalnya, angka omset, struktur perusahaan, dan juga kemungkinan hubungan dengan kejahatan ekonomi, seperti penipuan pajak dan korupsi. Investigasi semacam itu diperlukan segera setelah perusahaan mempertahankan hubungan dengan mitra bisnis, atau ketika perusahaan lain perlu diakuisisi. Definisi mitra bisnis adalah: "siapa pun yang mempertahankan kontak bisnis dengan perusahaan dan bukan merupakan karyawan atau badannya". Tidak peduli apa ukuran atau pentingnya hubungan bisnis, ini termasuk pemasok, pelanggan, perwakilan penjualan, subkontraktor, mitra dan penasihat dalam usaha patungan, serta perantara dan penyedia layanan skala kecil. Dengan melakukan penelitian uji tuntas, organisasi dapat memetakan semua kemungkinan risiko dan peluang terkait transaksi atau tujuan tertentu. Dengan cara ini Anda menghindari kejutan negatif. Bentuk uji tuntas mana yang diterapkan, bergantung pada situasi yang dimaksud dan tingkat risikonya.

Tujuan dari investigasi uji tuntas yang solid

Investigasi uji tuntas dilakukan untuk berbagai tujuan. Salah satu alasan utama untuk memulai proses due diligence adalah ketika sebuah perusahaan ingin membeli perusahaan lain. Bagi pembeli, tujuan pertama dari investigasi due diligence adalah untuk mengetahui lebih banyak tentang perusahaan yang akan dibeli. Pembeli akan mencoba untuk menentukan apakah perusahaan tersebut sepadan dengan harga pembeliannya, dan risiko apa yang terkait dengan rencana akuisisi perusahaan tersebut. Di samping itu, pembeli memiliki kewajiban untuk menyelidiki. Kewajiban penyelidikan ini bertentangan dengan kewajiban pemberitahuan penjual. Meskipun kewajiban untuk memberitahukan pada prinsipnya mendahului tugas penyelidikan, pembeli masih dapat gagal dalam tugas penyelidikannya jika dia tidak melakukan penelitian yang memadai. Dalam hal ini, ia menanggung risiko, antara lain, bahwa ia tidak dapat memperoleh kembali kerusakan apa pun dari penjual. Jadi, kami selalu sangat menyarankan untuk melakukan uji tuntas, untuk membatasi risiko Anda sendiri sebanyak mungkin. Selalu lebih baik aman daripada menyesal!

Ini akan memastikan bahwa pembeli tidak bergantung begitu saja pada komunikasi penjual, dan karena itu akan memilih untuk menyelidiki semua hal yang (atau tampaknya) penting pada pandangan pertama. Sebaliknya, jika pembeli menerima informasi tertentu selama penyelidikan uji tuntas, tetapi tidak memperhatikan risikonya, hal ini dapat mempengaruhi kedudukan hukumnya di kemudian hari. Oleh karena itu, pemeriksaan harus dilakukan secara profesional. Secara umum, kami menyarankan pengusaha untuk mencari pihak ketiga khusus untuk membantu mereka dalam penyelidikan uji tuntas. Ini akan mengecualikan semua risiko, karena seorang profesional tahu persis di mana mencari kemungkinan risiko di masa depan.

Selain hal-hal tersebut di atas, biasanya ada hal-hal yang menjadi kepentingan khusus pembeli, tetapi penjual tidak selalu harus menanggung kepentingannya. Artinya, penjual mungkin gagal mengomunikasikan hal-hal ini. Oleh karena itu, penting bagi pembeli untuk mengajukan pertanyaan yang tepat selama penyelidikan, dan juga mengetahui cara mengajukan pertanyaan yang tepat. Ini menonjolkan pentingnya pembeli melekat pada karakteristik tertentu dari perusahaan yang ingin dibelinya. Seberapa luas investigasi due diligence harus dilakukan, sering kali bergantung pada jenis perusahaan yang dibeli, ukuran kedua perusahaan, ceruk kedua perusahaan, lokasi geografis perusahaan, dan kepentingan finansial dari transaksi tersebut. Investigasi biasanya melibatkan setidaknya aspek hukum, keuangan, pajak, dan komersial perusahaan.

Daftar terkait kejahatan berisi informasi tentang individu yang dicirikan sebagai berisiko, yang mencakup penjahat yang dihukum dan nama dari kejahatan terorganisir. Contoh daftar ini adalah 'Teroris Paling Dicari FBI' dan 'Interpol Paling Dicari'. Jika Anda ingin memastikan bahwa Anda berbisnis dengan individu yang 'bersih', mencari daftar tersebut adalah suatu keharusan.

Orang yang Terekspos Secara Politik

Alasan Anda harus melihat hal ini, adalah karena fakta bahwa orang-orang yang terpapar secara politik dapat diasumsikan memiliki risiko lebih tinggi untuk terpapar kegiatan kriminal seperti penyuapan, pencucian uang, korupsi, atau pelanggaran (ekonomi dan fiskal) lainnya. Ini karena posisi mereka yang berpengaruh, baik di pemerintahan maupun di perusahaan atau organisasi besar lainnya. Perhatikan bahwa perbedaan dibuat antara orang-orang yang terpapar politik internasional dan nasional (seperti kepala pemerintahan, politisi terkemuka dan tentara puncak), dan orang-orang yang memegang atau telah memegang posisi penting dalam organisasi internasional (direktur, manajer puncak) dan langsung mereka. bawahan. Jika calon klien atau mitra bisnis diidentifikasi sebagai orang yang terekspos secara politis, Anda perlu memastikan manajemen risiko yang efektif melalui proses uji tuntas yang ekstensif.

Daftar sanksi

Daftar sanksi mencakup negara, entitas, dan individu yang dikenai sanksi nasional atau internasional, misalnya melalui konflik, terorisme, pelanggaran hak asasi manusia, dan pelanggaran serius lainnya. Artinya, negara atau entitas tersebut melanggar perjanjian hukum internasional. Sanksi ini dapat dihasilkan dari berbagai sumber, seperti resolusi Dewan Keamanan Perserikatan Bangsa-Bangsa, keputusan badan kerja sama internasional lainnya, dan peraturan pemerintah nasional. Contoh sanksi adalah: embargo perdagangan, embargo senjata, pembekuan saldo bank, larangan masuk, dan pembatasan hubungan diplomatik atau militer. Daftar sanksi penting termasuk dari Perserikatan Bangsa-Bangsa, Uni Eropa, Kantor Pengawasan Aset Asing (OFAC) AS dan Departemen Keuangan Inggris.

Sumber data lain yang mungkin penting

Di samping daftar yang disebutkan di atas, ada juga sumber lain yang bisa Anda lihat. Salah satu contohnya adalah ikhtisar proses hukum. Dalam ikhtisar proses hukum, Anda akan menemukan informasi tentang tuntutan hukum yang mungkin melibatkan orang hukum atau perorangan yang bersangkutan. Ini bisa memberi tahu Anda banyak tentang niat mereka, dan bagaimana mereka berperilaku di masa lalu. Anda juga dapat berkonsultasi dengan item berita terbaru, karena item berita terkini dan arsip dapat memainkan peran yang berguna dalam memeriksa reputasi atau status resmi orang perseorangan dan hukum. Namun, Anda harus menganggap berita sebagai pelengkap sumber "tradisional" untuk penelitian uji tuntas. Last but not least: Anda harus selalu berkonsultasi dengan profil perusahaan mereka. Ini berisi informasi tentang pendirian formal perusahaan yang bersangkutan, struktur perusahaan, hubungan kepemilikan dan mekanisme kontrolnya. Di Belanda, Anda dapat mencarinya melalui Kamar Dagang Belanda (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions dapat membantu Anda melakukan uji tuntas kapan pun Anda memerlukan informasi lebih lanjut tentang perusahaan atau orang lain. Apakah Anda ingin mengakuisisi perusahaan, atau bergabung dengan perusahaan? Atau Anda penasaran dengan calon mitra bisnis masa depan, namun belum yakin apakah profil perusahaan mereka sesuai dengan harapan Anda? Kami memiliki tim ahli yang dapat melakukan penyelidikan untuk Anda, termasuk berbagai bidang yang terkait dengan perpajakan dan perilakunya selama beberapa tahun terakhir. Riset kami kemudian secara khusus disesuaikan dengan kebutuhan Anda, yaitu kami menerjemahkan hasil investigasi uji tuntas ke dalam materi yang dapat dibaca yang memberi tahu Anda semua yang perlu Anda ketahui dalam bentuk analisis risiko yang efektif. Anda kemudian dapat melanjutkan rencana Anda dengan aman, dengan memitigasi risiko tertentu melalui strategi risiko yang efektif. Silakan hubungi kami untuk informasi lebih lanjut tentang topik tersebut, kami dengan senang hati akan menunjukkan jalannya kepada Anda.

Saran tentang harga transfer

Transfer pricing adalah topik yang menarik ketika Anda melakukan bisnis internasional. Jika Anda, sebagai perusahaan dengan ukuran yang cukup, aktif di berbagai negara, Anda wajib bekerja sama dengan transfer pricing. Ini adalah jumlah berbasis pasar berdasarkan prinsip bisnis. Intinya, semua perusahaan yang ada berusaha untuk mengatur masalah perpajakan sebaik mungkin. Perusahaan yang beroperasi secara internasional dapat memanfaatkan perbedaan tarif pajak antar negara, dengan menukar barang dan jasa secara internal. Namun pertukaran produk dan layanan dalam grup yang beroperasi secara internasional ini pada akhirnya memiliki konsekuensi atas pajak yang harus dibayarkan di berbagai negara tempat Anda beroperasi. Untuk memastikan bahwa pertukaran ini dilakukan dengan cara yang dapat diterima oleh semua pihak, pajak otoritas menerapkan apa yang disebut transfer pricing. Melalui harga transfer, jumlah berbasis pasar disepakati untuk barang dan jasa yang dipertukarkan di dalam perusahaan tersebut.

Membuat perjanjian transfer pricing terlebih dahulu

Saat Anda memiliki perusahaan yang memiliki banyak cabang di berbagai negara, maka layanan dan persediaan internal Anda juga beralih di antara tujuan tersebut. Dalam kasus seperti itu, Anda dapat membuat perjanjian dengan otoritas pajak nasional di berbagai negara mengenai remunerasi ini. Hal ini sebaiknya dilakukan jauh-jauh hari, agar Anda tahu apa kewajiban Anda sebagai pemilik bisnis. Kesepakatan semacam itu disebut Advance Pricing Agreement (APA). Dalam melakukannya, Anda sebagai perusahaan harus menyerahkan dokumentasi tentang penentuan harga transfer, dan juga tentang cara penentuannya secara tepat. Dengan cara ini, otoritas pajak nasional dapat memeriksa apakah harga transfer sesuai dengan pasar dan apakah semua persyaratan terpenuhi.

Bagaimana cara menetapkan harga transfer untuk perusahaan Anda?

Saat Anda mencoba menetapkan harga transfer, Anda perlu tahu bahwa ini mengandung lebih banyak pekerjaan daripada, misalnya, menemukan harga yang sebanding antar pihak atau menetapkan biaya tambahan. Untuk menetapkan harga transfer yang masuk akal, penting untuk mengikuti beberapa langkah dasar selama proses berlangsung. Harga akhir sebenarnya kurang penting daripada cara Anda memutuskan harga ini. Kami akan menguraikan langkah-langkah ini di bawah ini.

1. Dapatkan pengetahuan tentang transaksi Anda

Hal pertama yang perlu Anda lakukan adalah mendapatkan pengetahuan tentang transaksi afiliasi Anda. Transaksi afiliasi pada dasarnya adalah transaksi antar pihak, yang merupakan bagian dari grup yang sama. Jika Anda bekerja langsung dengan perusahaan yang terlibat dalam transaksi afiliasi, Anda seharusnya dapat mencari informasi semacam ini dengan cepat. Seringkali, pengusaha sudah mengetahui informasi ini dari pengalaman. Oleh karena itu, langkah pertama ini seharusnya tidak memakan banyak waktu dan tenaga. Meskipun demikian, ini sangat penting. Untuk dapat menilai apakah transaksi yang berpotensi serupa memang cukup sebanding, Anda harus memiliki gagasan yang baik tentang transaksi afiliasi.

2. Analisis transaksi fungsional

Setelah Anda memperoleh pengetahuan yang cukup tentang transaksi Anda, Anda harus melakukan analisis fungsional. Ini adalah kueri yang mengidentifikasi fungsi, aset, dan liabilitas yang relevan dengan transaksi terkait. Kemudian, Anda menilai pihak mana yang terlibat dalam transaksi yang menjalankan fungsi mana, siapa yang menjalankan risiko mana, dan siapa yang memiliki aset mana. Ini sangat penting, karena menunjukkan kepada Anda siapa sebenarnya yang bertanggung jawab atas apa. Pembagian fungsi yang dilakukan, aset yang digunakan dan risiko yang timbul harus sebanding dengan pembagian fungsi dalam transaksi yang berpotensi serupa.

3. Memilih metode transfer pricing

Setelah Anda menyelesaikan analisis fungsional juga, Anda harus memilih metode penetapan harga transfer yang sesuai. Ketika Anda mulai mencari ini, Anda harus fokus pada metode pemasangan terbaik untuk perusahaan Anda dan tujuannya. Dalam melakukannya, Anda memperhitungkan kekuatan dan kelemahan dari setiap metode penentuan harga transfer. Jadi, ini umumnya merupakan perbandingan dari semua opsi potensial. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang berbagai metode penentuan harga transfer Pada halaman ini.

4. Tentukan harga transfer yang benar

Setelah Anda mendapatkan pengetahuan tentang transaksi afiliasi, melakukan analisis fungsional dan memilih metode penetapan harga transfer yang sesuai, Anda akhirnya dapat mencari transaksi yang sebanding dengan transaksi perusahaan Anda. Dengan demikian, Anda juga dapat menetapkan harga transfer yang sesuai dengan preferensi Anda. Metode harga transfer yang Anda pilih sangat memengaruhi cara Anda mencari transaksi serupa. Misalnya, jika Anda memilih metode harga tidak terkontrol (CUP) yang sebanding, Anda pada dasarnya mencari transaksi serupa yang dilakukan oleh pihak independen lainnya. Kemudian, Anda dapat menerapkan harga yang sama untuk transaksi afiliasi Anda.

Namun, ketika Anda menggunakan metode margin bersih transaksional (TNMM), harga transfer ditentukan secara tidak langsung. Ini adalah salah satu metode yang paling populer. Ini melibatkan studi tolok ukur, yang memungkinkan Anda untuk menentukan apa yang disebut margin EBIT yang digunakan perusahaan independen lain dalam transaksi yang sebanding. Margin EBIT dapat digambarkan sebagai rasio keuangan, yang dapat mengukur profitabilitas perusahaan mana pun. Ini dihitung tanpa memperhitungkan pengaruh suku bunga dan bunga. EBIT adalah singkatan dari laba sebelum bunga dan pajak, jadi perhitungan dilakukan dengan membaginya dengan total penjualan atau laba bersih perusahaan. Margin EBIT juga disebut margin operasi, karena menunjukkan laba atau manfaat yang dihasilkan oleh aktivitas ekonomi perusahaan saja. Hal ini ditandai dengan ketidaktahuan mengenai cara sebuah perusahaan dibiayai, misalnya, atau kemungkinan intervensi negara. Bagaimanapun; metode mana pun yang Anda pilih, pada titik ini Anda harus dapat menghasilkan harga transfer yang masuk akal dan adil.

Intercompany Solutions dapat memberi Anda saran yang berkualitas dan ahli mengenai harga transfer yang tepat untuk perusahaan Anda. Kami dapat memberi Anda tip dan trik mengenai peraturan penetapan harga transfer nasional dan internasional yang berlaku, serta pengelolaan semua persyaratan dokumentasi penetapan harga transfer. Hubungi kami untuk informasi lebih mendalam, atau kutipan yang jelas.

Mencari perwakilan untuk bisnis Anda dalam masalah pajak legal?

Saat Anda berurusan dengan masalah pajak internasional, kami sangat menyarankan Anda untuk mencari perwakilan khusus. Saat Anda mengizinkan seseorang mewakili Anda dalam hal tertentu, mitra ini biasanya juga menangani semua kontak yang diperlukan atas nama Anda, seperti Otoritas Pajak Belanda. Hal ini memudahkan Anda dalam menghadapi aktivitas bisnis sehari-hari, seperti Intercompany Solutions dapat menangani semua tanggung jawab keuangan dan fiskal. Selain itu, dalam banyak kasus Anda harus memberi kuasa kepada perwakilan dengan mengeluarkan pernyataan tertulis yang dengan jelas menyatakan hal ini. Di dalamnya, Anda memberikan izin perwakilan resmi Anda untuk bertindak untuk Anda di Kantor Pajak dan Bea Cukai. Ini juga dimungkinkan untuk 1 kasus tertentu, misalnya keberatan, atau untuk deklarasi tertentu.[3] Intercompany Solutions dapat menganalisis posisi keuangan dan fiskal perusahaan Anda, dengan melakukan investigasi. Dengan hasil investigasi ini, kami dapat membantu Anda membuat strategi pajak yang efisien, serta strategi manajemen risiko. Jika Anda mengalami masalah fiskal yang berdiri sendiri, kami juga dapat membantu Anda menemukan solusi yang paling efektif dan tepat. Kami juga dapat memberi tahu Anda tentang layanan kepatuhan pajak, yang mencakup tugas administrasi dan penggajian Anda. Kami selalu berusaha untuk memberikan solusi yang sesuai dengan tujuan bisnis dan tujuan masa depan Anda. Jika Anda khawatir tentang tingkat kepatuhan perusahaan Anda, kami dapat memastikan bahwa Anda tetap mematuhi undang-undang dan peraturan fiskal Belanda dan internasional. Kami juga dapat melakukan negosiasi atas nama Anda, misalnya dengan otoritas pajak di negara mana pun. Kami dapat membantu Anda dalam pemeriksaan pajak, bernegosiasi dengan pemeriksa pajak, atau membantu mediasi pajak. Menjaga hubungan baik dengan pemeriksa pajak bisa jadi rumit, karena banyaknya undang-undang dan peraturan yang saling bertentangan. Dalam beberapa kasus, diskusi tanpa akhir dapat dengan mudah meningkat menjadi konflik jangka panjang. Pengetahuan kami tentang peraturan pajak dan pengalaman kami dalam berurusan dengan Otoritas Pajak Belanda dan inspektur pajak, membantu kami menghindari konflik dan prosedur pengadilan yang tidak perlu. Anda dapat menghubungi kami kapan saja untuk representasi yang tepat, atau sekadar informasi lebih lanjut tentang masalah bisnis Anda

---

sumber:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging