Semua perusahaan lokal yang melakukan operasi terkait pabean di Belanda dan anggota UE lainnya harus memiliki nomor EORI yang unik. Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut tentang prosedur pendaftaran EORI atau masalah akuntansi lainnya, kami Spesialis Belanda siap membantu Anda. 

Format Belanda nomor EORI

Nomor EORI Belanda terdiri dari:

•  kode negara: Belanda ditunjuk dengan NL;
• nomor atau kode unik: nomor fiskal perusahaan; dalam hal jumlah ini lebih pendek dari digit 9, mis. 7 atau 8 digit, nomor EORI akan dimulai dengan masing-masing "0" atau "00"; Angka EORI Belanda selalu mengikuti format NL + sembilan digit.

Penugasan nomor EORI di Belanda

Hanya badan hukum yang dapat memiliki nomor EORI. Oleh karena itu cabang-cabang perusahaan internasional tidak dapat mendaftar untuk nomor EORI Belanda individu dan harus menggunakan yang dikeluarkan untuk kantor pusat masing-masing.

Nomor EORI diberikan oleh MS tempat perusahaan berada. Di Belanda bisnis yang memegang lisensi cukai juga diberi nomor EORI. Tujuannya adalah untuk menghindari penggunaan lebih dari satu nomor ID untuk perusahaan yang berurusan dengan Bea Cukai.

Melamar nomor EORI Belanda

Bisnis yang didirikan di Belanda memiliki dua cara untuk mendapatkan nomor EORI:

• untuk perusahaan Belanda yang memegang angka fiskal tidak diperlukan aplikasi EORI resmi, karena nomor EORI berasal dari nomor pajak; semua bisnis Belanda yang telah melakukan operasi terkait bea cukai di negara itu sebelum awal Juli, 2009, dikeluarkan nomor EORI.
• bisnis yang bermaksud melamar secara resmi dapat mengisi templat aplikasi EORI dan memilih apakah akan memiliki nomor untuk umum di situs web EORI UE.

Perusahaan Belanda yang bersedia mendapatkan nomor EORI tidak harus menyerahkan dokumen tambahan. Bea Cukai setempat dapat mengakses informasi yang diperlukan.

Bisnis yang didirikan di negara di luar UE dapat mengajukan aplikasi EORI di Negara Anggota tempat mereka melakukan kegiatan. Nomor yang dikeluarkan akan berlaku di seluruh UE.

Bisnis yang aktif di negara ketiga diminta untuk menyerahkan dokumen Pendaftaran Dagang yang dikeluarkan tidak lebih dari enam bulan lalu. UE telah membentuk basis data umum yang berisi nomor EORI yang dapat diakses oleh bea cukai di semua Negara Anggota.

Untuk informasi lebih lanjut tentang memulai perusahaan Belanda, lihat halaman ini. Jika Anda memerlukan detail lebih lanjut mengenai pendaftaran untuk nomor EORI, jangan ragu untuk menghubungi perusahaan akuntansi kami di Belanda.

Cara memasukkan BV Belanda: panduan langkah ke langkah

Jika Anda ingin memulai bisnis Anda, mungkin Anda harus berpikir untuk memasukkan BV Belanda. Pindah ke Belanda tidak hanya akan memberi Anda banyak peluang bisnis yang menarik; tetapi Anda juga bisa mendapatkan keuntungan dari tarif pajak yang lebih rendah dan area baru dengan jutaan pelanggan potensial baru. Jika Anda ingin membuat keputusan yang cerdas maka negara yang berbasis di UE adalah pilihan terbaik Anda. UE memberi Anda kesempatan untuk mendapatkan keuntungan dari pasar tunggal, yang berarti bahwa semua barang dan jasa dapat dipertukarkan secara bebas di dalam perbatasan Uni Eropa. Salah satu negara anggota UE yang paling stabil dan kompetitif adalah Belanda. Negara kecil ini telah membuktikan nilainya selama berabad-abad: dari 17 yang terkenal^th 'abad keemasan' sampai hari ini, negara ini berada di depan banyak orang lain dalam bisnis maupun prestasi kewirausahaan lainnya. Baca terus untuk informasi lebih lanjut tentang Belanda, mengapa mendaftarkan bisnis di Belanda adalah keputusan yang bijaksana dan mengapa memasukkan BV Belanda akan sangat membantu Anda dalam mencapai tujuan bisnis Anda.

Mengapa mendaftarkan perusahaan di luar negeri?

Salah satu alasan utama untuk memulai bisnis asing adalah petualangan itu semua. Anda tidak hanya akan mendapatkan kesempatan untuk memasuki pasar yang benar-benar baru, tetapi Anda juga dapat memperoleh manfaat dari beberapa peluang yang berbeda. Misalnya; tarif dan peraturan pajak mungkin jauh lebih ringan daripada di negara asal Anda. Selain itu, negara-negara seperti Belanda terkenal dengan iklim dan stabilitas ekonomi yang positif. Cukup jelas bahwa bisnis Anda hanya dapat memperoleh keuntungan dari keuntungan tersebut. Beberapa pengusaha menghindar untuk mengambil kesempatan seperti itu, karena mereka salah percaya bahwa sulit dan dibuat-buat untuk dapat mendaftarkan bisnis di negara lain. Kebenarannya justru sebaliknya: membuka BV Dutch Belanda adalah proses yang sangat mudah dan cepat, yang bahkan tidak mengharuskan Anda berada di Belanda secara fisik. Jika Anda ingin mengembangkan bisnis Anda atau hanya mencari peluang di luar negeri, memulai BV Belanda akan memberi Anda banyak pilihan dan peluang.

Mencari tarif pajak yang bagus?

Ketika pengusaha ingin memulai bisnis, salah satu hal pertama yang mereka pertimbangkan adalah tarif pajak serendah mungkin. Lagipula; tidak ada yang benar-benar suka memberikan uang hasil jerih payah mereka kepada pemerintah daerah. Di Belanda Anda beruntung, karena Anda dapat menemukan salah satu tarif pajak paling kompetitif di seluruh UE. 

Mulai tahun 2024 tarif pajak penghasilan badan akan menjadi 19% untuk semua laba yang tidak melebihi 200.000 euro dan pajak 25,8% untuk semua laba di atas 200.000 euro. Yang pasti menjadikan Belanda yurisdiksi pajak yang sangat menarik bagi banyak investor dan pengusaha.

Berbagai jenis bisnis di Belanda:

Salah satu pertanyaan terpenting yang perlu Anda tanyakan pada diri sendiri ketika memulai bisnis di luar negeri adalah jenis badan hukum yang Anda sukai. Ini terutama tergantung pada tujuan dan ambisi bisnis spesifik Anda, seperti ukuran perusahaan Anda, jumlah keuntungan yang Anda asumsikan akan dihasilkan di masa depan dan jumlah tanggung jawab pribadi yang Anda rasa nyaman. Dalam pengalaman kami, struktur bisnis yang tergabung berfungsi paling baik, karena Anda membatasi tanggung jawab pribadi Anda dengan cara ini. Ini berarti bahwa pinjaman atau hutang bisnis apa pun tidak akan pernah dapat dipulihkan dengan menghabiskan aset pribadi Anda. Dalam ringkasan di bawah ini, Anda dapat menemukan penjelasan singkat tentang setiap jenis bisnis Belanda yang tersedia.

1. Struktur bisnis yang tidak berhubungan:

2. Struktur bisnis yang digabungkan:

Mengapa memasukkan BV Belanda?

Ada beberapa keuntungan menggunakan BV Belanda. Dan kami tidak hanya memaksudkan manfaat memiliki bisnis Belanda, tetapi kenyataan bahwa BV Belanda menawarkan banyak peluang dan memberi Anda banyak kebebasan dalam memutuskan bagaimana Anda ingin menyusun bisnis Anda. Salah satu manfaat utama adalah, tentu saja, kewajiban terbatas. Tidak ada pemegang saham tunggal yang bertanggung jawab atas hutang yang dibuat oleh perusahaan.

 Juga ada modal saham minimum yang diturunkan sejak diperkenalkannya Flex-BV. Sebelum tanggal ini, setiap orang membutuhkan minimal 18.000 euro hanya untuk dapat bergabung dengan BV Belanda. Saat ini, jumlah ini diturunkan menjadi satu euro. Ini berarti bahwa start-up yang solid dan wirausahawan inovatif dengan sedikit tabungan juga dapat memperoleh kesempatan untuk berbisnis secara profesional. Di samping dua manfaat nyata ini, Anda juga memiliki akses ke banyak subsidi jika ide Anda cukup menarik. Selain itu, dengan BV Belanda Anda bisa mendapatkan keuntungan dari beberapa pengurangan tarif pajak terkait pemotongan pajak atas royalti, bunga, dan dividen. Ada juga pajak minimum atas keuntungan yang berasal dari penjualan saham di negara tempat berdirinya.

Dutch BV memiliki struktur singkat

Jika Anda ingin memulai BV Belanda, Anda mungkin ingin mempertimbangkan struktur holding. Ini bukan hanya cara yang sangat logis dan aman untuk menggabungkan bisnis Anda, tetapi juga hemat biaya dalam jangka panjang. Kepemilikan tidak lebih dari sebuah badan hukum yang hanya dapat memiliki aset. Ini berarti bahwa perusahaan induk tidak membawa risiko atau kewajiban apa pun yang terkait dengan aktivitas umum dan operasi anak perusahaannya. Anak perusahaan, pada gilirannya, adalah badan hukum yang terlibat dalam perdagangan atau jasa. Dengan demikian, dengan anak perusahaan Anda dapat melakukan semua aktivitas bisnis normal Anda. Anak perusahaan memang akan bertanggung jawab atas operasinya, tetapi kepemilikan menyeluruh tidak akan dilakukan. Dengan demikian, pemasok dan kreditor dapat mengajukan klaim terhadap anak perusahaan tetapi tidak terhadap kepemilikan. Ini sangat membatasi risiko untuk bisnis inti Anda, karena kepemilikan akan selalu aman dari kewajiban semacam itu. Struktur holding BV Belanda memiliki beberapa karakteristik utama:

Beberapa alasan bagus untuk memilih struktur holding BV Belanda

Ada beberapa alasan utama pengusaha memilih untuk memasukkan struktur holding BV Belanda. Yang pertama adalah penghindaran yang jelas dari berbagai risiko. Dengan struktur holding BV Anda tidak memiliki kewajiban pribadi apa pun, ditambah lagi dengan modal perusahaan yang aktif dapat dilindungi. Aset seperti keuntungan dan provisi pensiun aman dari segala risiko bisnis. Ada keuntungan besar kedua, yaitu beberapa kemungkinan keuntungan pajak. Ada struktur di tempat yang membantu Anda mendapatkan keuntungan dari memiliki BV Belanda. Salah satu peluang ini adalah pembebasan partisipasi, yang memungkinkan pemilik BV Belanda mana pun untuk menjual perusahaan mereka dan mentransfer keuntungan ke BV holding tanpa membayar pajak apa pun atas laba itu sendiri. Jika Anda tertarik dengan semua manfaat yang didapat dengan menggabungkan struktur holding BV Belanda, jangan ragu untuk menghubungi kami untuk meminta nasihat. Ada beberapa alasan pasti yang membuat struktur holding BV Belanda sangat cocok untuk perusahaan Anda, jika:

Bagaimana cara memasukkan BV Belanda?

Setelah Anda memilih jenis bisnis tertentu, saatnya untuk memulai prosedur yang benar-benar akan membangun bisnis Anda. Ini pada dasarnya mencakup mengisi dokumen yang diperlukan, memberi kami informasi yang benar dan menunggu dua hari. Anda bahkan tidak perlu datang ke Belanda, seperti yang kami sebutkan sebelumnya. Untuk ikhtisar yang jelas tentang langkah-langkah yang terlibat, kami telah merangkumnya untuk Anda:

Berapa lama untuk memasukkan BV Belanda?

• Kami telah membuat ikhtisar waktu yang diperlukan untuk menyelesaikan langkah-langkah tersebut dari A hingga Z:
• Mempersiapkan, menandatangani, dan mengirim dokumentasi yang diperlukan: maks. 5 jam
• Verifikasi dan otentikasi semua dokumen yang diterima: maks. 2 hari kerja
• Membuat draf dokumen notaris untuk pendirian perusahaan, mendaftarkan perusahaan di registrar perusahaan Belanda dan mendapatkan nomor pendaftaran perusahaan, mendapatkan nomor identifikasi pajak, membuka rekening bank Belanda: maks. 1 hari
• Mendaftarkan perusahaan untuk PPN: maks. 2 minggu

Berapa biaya memulai bisnis di Belanda?

Kami akan dengan senang hati memberi Anda harga tetap untuk penggabungan BV Belanda, tetapi kenyataannya adalah bahwa setiap bisnis memerlukan pendekatan pribadi. Itu tergantung pada faktor-faktor yang berbeda seperti jenis bisnis, izin tertentu yang diperlukan dan jumlah waktu di mana Anda dapat memberikan kami semua dokumen yang diperlukan. Namun ada beberapa biaya umum yang dapat Anda pertimbangkan:

• Persiapan semua dokumen
• Biaya untuk mendaftarkan perusahaan Belanda di Kamar Dagang Belanda
• Biaya pendaftaran di otoritas pajak Belanda
• Biaya pendirian yang mencakup pembentukan perusahaan dan layanan tambahan seperti membuka rekening bank
• Biaya untuk bantuan dalam memperoleh nomor PPN dan (opsional) nomor EORI

Jika Anda ingin penawaran pribadi, silakan hubungi kami kapan saja. Kami selalu senang mendiskusikan cita-cita bisnis Anda dan memberi Anda kesempatan untuk menerapkannya di Belanda.

Keanggotaan Belanda dalam Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) adalah prasyarat untuk keterlibatan aktifnya dalam proyek OECD untuk melawan pengalihan keuntungan dan erosi basis (BEPS). Kesepakatan telah dicapai mengenai BEPS di OECD dan semua anggota terlibat dengan implementasinya. Karena itu Belanda akan memberlakukan legislasi yang sesuai. 

Sebagai hasil dari dukungannya untuk proyek tersebut, negara tersebut telah mengubah rezim kotak inovasi dalam undang-undang perpajakannya, yang berlaku dari 1^st Januari, 2017. Belanda telah mengadopsi apa yang disebut sebagai Instrumen Multilateral, terlepas dari keberatannya terhadap poin-poin tertentu.

Mentransfer dokumentasi harga dan pelaporan CbC, master, dan file lokal

Paket implementasi OECD pada pelaporan negara-oleh-negara (CbC) adalah contoh dari undang-undang yang terkait dengan BEPS. Persyaratan untuk pelaporan terutama dimaksudkan untuk digunakan untuk keperluan penilaian risiko oleh otoritas pajak negara-negara yang berpartisipasi.

Menurut laporan OECD, perusahaan multinasional (MNEs) dengan omzet ≥ 750 juta Euro akan diminta untuk menyerahkan laporan CbC di negara-negara tempat perusahaan induk utama mereka menjadi penduduk. Kemudian otoritas pajak setempat akan menukar informasi yang diperoleh dengan otoritas di negara-negara lain yang terlibat yang berpartisipasi dalam perjanjian untuk pertukaran timbal balik dari laporan tersebut.

Lebih lanjut, laporan OECD yang telah selesai mengharuskan setiap perusahaan dalam MNE untuk menyimpan file lokal dan master di departemen administratifnya. File induk berisi informasi tentang harga transfer di seluruh perusahaan dan file lokal menyajikan transaksi perusahaan lokal dalam perusahaan. Semua informasi yang dilaporkan harus dijaga kerahasiaannya dan tidak akan dapat diakses publik.

Belanda telah mengadopsi undang-undang yang mengimplementasikan paket pelaporan CbC dan sesuai dengan metode dan sistem yang ditentukan di dalamnya. Selain itu, perusahaan Belanda dengan total turnover ≤ 50 juta Euro juga diharuskan untuk menyimpan file master dan lokal.

Seperti disebutkan di atas, hanya perusahaan induk dari perusahaan multinasional yang diwajibkan untuk mengajukan laporan CbC. Setiap entitas Belanda yang termasuk dalam perusahaan multinasional yang omsetnya sama atau melebihi 750 juta Euro diharuskan untuk mengirim pemberitahuan kepada administrasi pajak yang menyebutkan apakah entitas pengganti atau entitas induk akhir akan menyerahkan laporan CbC. Atau, ia harus menyatakan entitas mana yang akan menyerahkan laporan dan di mana ia berada untuk tujuan pembayaran pajak. Batas waktu untuk mengirimkan pemberitahuan ini adalah pada akhir tahun fiskal.

Selain itu, perusahaan Belanda yang diharuskan mengajukan laporan CbC harus menyerahkannya paling lambat dua belas bulan setelah akhir tahun fiskal. File master dan lokal harus tersedia di departemen administrasi perusahaan dengan batas waktu untuk mengirimkan pengembalian pajak.

Arahan terhadap praktik penghindaran pajak

Pada bulan Juli 2016 Uni Eropa mengadopsi Petunjuk 2016 / 1164 yang menetapkan peraturan terhadap praktik penghindaran pajak yang secara langsung mempengaruhi fungsi pasar internal. Ini mencakup beberapa langkah untuk mengatasi penghindaran pajak. Ini terkait dengan pajak keluar, pengurangan bunga, anti-penyalahgunaan dan Perusahaan Asing yang Terkendali.

Arahan juga memberikan aturan untuk mengatasi ketidaksesuaian antara negara-negara anggota (MS) Uni Eropa yang berasal dari penggunaan entitas atau instrumen hybrid. Ketentuannya harus dialihkan ke semua MS pada 31 Desember, 2018 dan diterapkan pada Januari 1, 2019. Ada pengecualian mengenai aturan perpajakan keluar, yang akan ditransformasikan pada Desember 31, 2019 dan diterapkan pada Januari 1, 2020. Sebagai MS Uni Eropa, Belanda juga diwajibkan untuk menerapkan Arahan.

Selain ketentuan Council Directive (EU) 2016 / 1164, EC mengusulkan aturan untuk ketidaksesuaian antara negara-negara MS dan non-Uni Eropa dalam rencananya untuk reformasi pajak Eropa. Council Directive (EU) 2017 / 952 amandemen Directive (EU) 2016 / 1164 mengenai ketidaksesuaian hybrid dengan negara ketiga diadopsi pada 29 Mei, 2017. Masih belum jelas bagaimana Belanda akan menerapkan kedua arahan tersebut.

Proyek Basis Pajak Perusahaan Konsolidasi (CCCTB) Umum

Proposal reformasi pajak Komisi mencakup CCCTB wajib untuk MS, pada 2021. Proyek ini sangat mirip dengan proposal dari 2011 untuk pengenalan CCCTB. Tujuannya adalah untuk mencapai harmonisasi perpajakan perusahaan di UE dan memberikan formula untuk alokasi pendapatan perusahaan di kalangan MS. Proyek CCCTB memiliki pendekatan dua langkah. Langkah pertama yang diusulkan adalah memperkenalkan Basis Pajak Perusahaan Umum pada 2019. Tujuannya adalah untuk menyelaraskan perhitungan CTB antara MS.

Masih harus dilihat apakah MS akan mendukung proposal basis pajak perusahaan dan kapan dan bagaimana mereka akan dilaksanakan di tingkat Uni Eropa, sehingga mengarah ke undang-undang Belanda yang baru. Dalam kasus apa pun, CTB adalah masalah serius untuk dibahas terkait perpajakan di UE.

Bantuan negara

Komisi Eropa baru-baru ini memulai penyelidikan tentang apakah hal tersebut khusus perjanjian pajak antara perusahaan dan otoritas nasional melanggar ketentuan bantuan negara Uni Eropa. Komisi Eropa sudah mencapai kesimpulan yang beberapa dipertimbangkan putusan pajak mewakili bantuan negara tidak sah. Kesimpulan semacam itu juga telah dicapai tentang putusan pajak di Belanda. Pemerintah negara bagian telah mengajukan banding terhadap keputusan ini di hadapan ECJ.

Diperkirakan bahwa EC juga akan melihat perjanjian pajak lainnya. Namun demikian Komisi secara khusus menunjukkan bahwa tidak ada penyimpangan sistematis yang diharapkan dengan putusan pajak di Belanda. Pemerintah negara berpendapat bahwa praktik umum putusan pajak tidak termasuk bantuan negara, asalkan putusannya konsisten dengan undang-undang perpajakan nasional. Putusan pajak bertujuan untuk memberikan kepastian lanjut kepada wajib pajak.

Apakah Anda memerlukan informasi lebih lanjut atau bantuan hukum? Silakan hubungi kami.