Jika Anda ingin mendirikan bisnis di Belanda, Anda perlu mempertimbangkan bahwa ini berarti Anda juga harus membayar beberapa pajak bisnis. Jumlah dan jenis pajak yang harus Anda bayar bergantung pada badan hukum yang Anda pilih, aktivitas bisnis Anda, dan beberapa formalitas lainnya. Sebagai permulaan, kami telah mengumpulkan informasi dasar tentang pajak bisnis Belanda dan implikasinya terhadap kemungkinan usaha bisnis Anda di Belanda. Untuk saran pribadi tentang masalah ini, Anda selalu dapat menghubungi Intercompany Solutions.

Kapan seseorang dianggap sebagai pengusaha untuk keperluan pajak penghasilan Belanda?

Tidak semua orang yang ingin menjadi pengusaha Belanda sebenarnya adalah pengusaha untuk keperluan pajak penghasilan. Jika kegiatan Anda berlangsung di bidang ekonomi, dan jika Anda dapat mengharapkan keuntungan, Anda memiliki sumber pendapatan dan Anda mungkin menjadi pengusaha untuk tujuan pajak penghasilan. Jika kegiatan Anda dilakukan dalam lingkup hobi atau keluarga, Anda bukan pengusaha untuk tujuan pajak penghasilan.

Untuk memenuhi syarat untuk pajak penghasilan, ada 3 sumber pendapatan:

• Penghasilan dari bisnis
• Gaji dari pekerjaan
• Hasil dari aktivitas lain seperti investasi dan real estat

Sumber penghasilan Anda tergantung pada sejumlah faktor. Hukum dan kasus hukum menetapkan persyaratan tertentu yang harus dipenuhi oleh pengusaha. Setelah Anda mendaftarkan perusahaan Anda, kami akan menilai apakah Anda memenuhi persyaratan ini berdasarkan keadaan Anda. Otoritas Pajak Belanda memperhatikan beberapa faktor, yang telah kami uraikan di bawah ini.

Seberapa independenkah perusahaan Anda?

Sebuah bisnis umumnya menyiratkan ukuran kemandirian tertentu, karena Anda tidak bekerja untuk orang lain kecuali diri Anda sendiri. Ini berarti Anda harus menjadi orang yang menentukan manajemen umum, aktivitas sehari-hari, dan tujuan bisnis Anda. Jika orang lain menentukan bagaimana Anda harus mengatur perusahaan Anda dan bagaimana Anda menjalankan aktivitas Anda, tidak ada dasar yang kuat untuk kemandirian dan karenanya; biasanya tidak ada perusahaan independen.

Apakah Anda menghasilkan keuntungan? Jika demikian, berapa banyak?

Umumnya, tujuan utama bisnis apa pun adalah menghasilkan keuntungan, kecuali jika Anda ingin mendirikan bisnis Belanda di sektor nirlaba atau amal. Jika Anda hanya berhasil mendapatkan keuntungan yang sangat kecil atau menderita kerugian struktural yang lebih besar daripada keuntungannya, kecil kemungkinan Anda akan mendapatkan keuntungan nyata. Dalam hal ini, aktivitas Anda tidak akan ditandai sebagai bisnis.

Apakah Anda memiliki modal?

Sejak diperkenalkannya Flex-BV, Anda tidak perlu lagi menyetor sejumlah modal wajib untuk memulai bisnis Belanda. Meskipun demikian, modal diperlukan untuk banyak jenis perusahaan di beberapa industri. Anda mungkin harus berinvestasi dalam mesin, periklanan, mempekerjakan karyawan, dan asuransi, hanya untuk menyebutkan beberapa contoh. Modal yang cukup untuk memulai bisnis dan menjalankannya selama beberapa waktu menunjukkan bahwa Anda mungkin memiliki bisnis sesuai hukum Belanda.

Siapa yang akan menjadi klien Anda?

Hal terbaik untuk bisnis apa pun adalah basis klien yang stabil. Semakin banyak klien yang Anda miliki, semakin Anda dapat mengurangi pembayaran dan risiko kontinuitas tertentu. Dengan database klien yang lengkap, Anda juga tidak lagi bergantung pada beberapa klien saja, meningkatkan kemandirian Anda sebagai pemilik bisnis dan dengan demikian, membuat bisnis Anda lebih layak untuk bertahan.

Berapa banyak waktu yang akan Anda berikan untuk pekerjaan Anda?

Jumlah waktu yang dihabiskan seseorang untuk kegiatan bisnis juga merupakan faktor penentu. Jika Anda menghabiskan banyak waktu untuk suatu aktivitas tanpa menghasilkan keuntungan, Anda biasanya tidak memiliki bisnis di atas kertas. Ini pada dasarnya berarti bahwa Anda harus menghabiskan cukup waktu pada pekerjaan Anda untuk membuatnya menguntungkan. Jika ini masalahnya, bisnis Anda dapat dianggap valid. Juga perlu diingat bahwa Anda mungkin memenuhi syarat untuk jenis potongan kewirausahaan tertentu. Untuk beberapa potongan kewirausahaan ini, Anda harus memenuhi "urencriterium" Belanda, yang secara longgar diterjemahkan sebagai kriteria jam atau kriteria pengurangan jam.

"Urencriterium" atau kondisi kriteria jam

Seseorang biasanya memenuhi kriteria jam jika Anda memenuhi 2 kondisi berikut:

• Anda menghabiskan setidaknya 1,225 jam di perusahaan Anda selama satu tahun kalender. Apakah Anda mengganggu pekerjaan Anda sebagai pengusaha karena hamil? Dalam hal ini, jam tidak bekerja selama total 16 minggu masih dihitung sebagai jam kerja.
• Anda harus menghabiskan lebih banyak waktu untuk bisnis Anda daripada aktivitas lainnya (misalnya pekerjaan berbayar). Jika Anda belum pernah berwirausaha dalam 1 dari 5 tahun sebelumnya, maka Anda tidak harus memenuhi syarat ini.

Bagaimana Anda mempublikasikan perusahaan Anda?

Anda bergantung pada klien untuk keberadaan perusahaan Anda. Untuk menjadi seorang wirausahawan, Anda harus membuat diri Anda cukup dikenal, misalnya melalui iklan, situs internet, papan nama atau alat tulis Anda sendiri. Perusahaan Anda harus dapat dibedakan dari merek dan pesaing lain, selain disesuaikan secara unik dengan tujuan dan ambisi Anda. Semakin banyak orang tahu tentang perusahaan Anda, semakin tinggi peluang keberhasilannya.

Apakah Anda bertanggung jawab atas hutang perusahaan Anda?

Jika Anda bertanggung jawab atas hutang perusahaan Anda, maka Anda mungkin seorang pengusaha. Namun, ini adalah subjek yang rumit, karena beberapa badan hukum Belanda mendapat untung dari pembagian antara utang pribadi dan utang perusahaan. Jika Anda adalah pemilik BV Belanda, misalnya, Anda tidak akan bertanggung jawab secara pribadi atas utang perusahaan yang Anda buat. Ini tidak berarti Anda tidak harus membayar hutang tersebut; setiap hutang yang Anda buat dengan perusahaan Anda harus dibayar penuh.

Dapatkah Anda dipengaruhi oleh 'risiko kewirausahaan'?

Risiko kewirausahaan melibatkan faktor-faktor tertentu yang dapat menyusahkan dan tidak terduga dengan bisnis apa pun. Apakah ada kemungkinan klien Anda tidak akan membayar? Apakah Anda menggunakan nama baik Anda untuk kinerja pekerjaan Anda? Apakah Anda bergantung pada permintaan dan penawaran produk dan layanan Anda? Jika Anda menjalankan 'risiko kewirausahaan', ini umumnya berarti Anda mungkin memiliki bisnis.

Kapan aktivitas e-commerce dianggap (bagian dari) bisnis?

Banyak orang saat ini tertarik untuk mendirikan bisnis e-commerce, karena fleksibilitas dan kebebasan bergerak yang disediakan opsi ini. Belanda terutama negara yang stabil dan dapat diandalkan untuk mendirikan bisnis e-commerce, karena negara ini menyediakan pasar yang sangat kompetitif dan menguntungkan secara finansial. Apakah Anda memiliki situs internet yang biasa Anda gunakan untuk beriklan di internet untuk tujuan bisnis? Atau apakah Anda mendapatkan uang dengan situs internet Anda, seperti dengan menjual barang atau jasa secara online, atau dengan aktivitas sebagai afiliasi? Jika jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini adalah 'ya', maka Anda mungkin seorang pengusaha. Tetapi apakah ini benar-benar terjadi tergantung pada beberapa faktor. Misalnya, ada perbedaan antara menjadi pengusaha pajak penghasilan dan menjadi pengusaha PPN.

Kapan Anda tidak dianggap sebagai pengusaha online?

Jika Anda memiliki halaman internet atau situs web, ini tidak secara otomatis menjadikan Anda seorang pengusaha e-commerce. Apakah Anda menawarkan barang atau jasa secara gratis? Atau hanya dalam hobi atau suasana kekeluargaan? Maka Anda bukan pengusaha menurut hukum Belanda. Ini karena Anda tidak perlu membayar PPN, dan Anda juga tidak perlu menyebutkan apa pun dalam SPT Anda.

Pengusaha e-niaga untuk pajak penghasilan Belanda

Apakah Anda menjual barang atau jasa secara online? Dan dapatkah Anda secara realistis mengharapkan keuntungan dari barang dan/atau jasa ini? Kemudian ini dilihat sebagai pendapatan dan Anda mungkin menjadi pengusaha untuk tujuan pajak penghasilan. Apakah Anda ingin mendaftarkan perusahaan Anda di Belanda sebagai wirausaha online? Kemudian Intercompany Solutions dapat menilai untuk Anda apakah Anda memenuhi persyaratan untuk berwirausaha berdasarkan keadaan Anda. Seringkali, kewirausahaan hanya dapat dinilai setelah akhir tahun bisnis untuk tujuan pajak penghasilan.

Bukan pengusaha, tapi menerima penghasilan?

Apakah Anda memiliki penghasilan dari aktivitas internet Anda yang tidak bisa dianggap sebagai hobi? Dan apakah Anda tidak memiliki dasar pekerjaan yang dibayar, tetapi Anda juga tidak dapat dianggap sebagai pengusaha? Untuk tujuan pajak penghasilan Belanda, ini dikualifikasikan sebagai 'hasil dari kegiatan lain'. Keuntungan Anda dihitung dengan cara yang sama seperti dengan pengusaha. Tetapi Anda tidak berhak atas skema tertentu untuk pengusaha, seperti pengurangan wiraswasta atau pengurangan investasi. Dalam kasus seperti itu, akan bijaksana untuk mempertimbangkan mendirikan perusahaan formal dan mungkin mendapat manfaat dari potongan dan premi.

Pengusaha e-commerce untuk BTW Belanda (PPN)

Jika Anda bukan pengusaha untuk keperluan pajak penghasilan, Anda masih bisa menjadi pengusaha untuk keperluan PPN. Ini terutama terjadi, ketika Anda melakukan kegiatan secara mandiri dan mendapatkan penghasilan dari kegiatan ini. Untuk mengetahui apakah Anda seorang pengusaha untuk PPN, kami dapat menilai fakta-fakta tertentu untuk Anda dan membantu Anda menemukan cara terbaik untuk melakukan bisnis.

Pajak bisnis di Belanda

Setelah Anda secara resmi dianggap sebagai pengusaha atau pemilik perusahaan menurut hukum Belanda, Anda harus membayar berbagai macam pajak bisnis. Artinya Anda tidak dapat melarikan diri dari otoritas pajak, tetapi ini umumnya terjadi di negara lain mana pun. Tidak semua orang membayar jenis dan/atau jumlah pajak yang sama. Sebagai pengusaha Belanda, Anda diminta untuk mengajukan pengembalian pajak triwulanan dan tahunan, membayar pajak, dan terkadang Anda juga mendapatkan sesuatu kembali. Tapi jenis pajak apa yang akan Anda hadapi?

BTW Belanda atau pajak penjualan (PPN)

Di Belanda, Anda membayar sejumlah PPN tertentu atas layanan dan barang, jadi sebagai pemilik perusahaan, Anda juga harus membebankan pajak kepada pelanggan Anda. Ini disebut BTW Belanda, yang sama dengan PPN. Singkatan PPN berarti 'Pajak Pertambahan Nilai'. Ini menyangkut pajak yang Anda bayarkan atas penjualan yang dilakukan. Anda membebankan PPN pada faktur Anda. Dan sebaliknya; jika Anda membayar faktur, mereka juga menyatakan jumlah PPN yang harus Anda bayar. Tarif standar untuk PPN adalah 21%. Dalam beberapa kasus berlaku tarif khusus, yaitu 6% dan 0%. Pengecualian mungkin juga berlaku. Anda membayar PPN yang terutang kepada otoritas pajak per bulan, kuartal, atau tahun. Otoritas Pajak Belanda akan memberi tahu Anda seberapa sering Anda harus mengajukan pengembalian. Dalam kebanyakan kasus, pengusaha mengajukan pengembalian PPN triwulanan.

Pajak perusahaan Belanda

Pajak penghasilan perusahaan Belanda adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan perusahaan, yang sebagian besar memenuhi syarat sebagai BV atau NV. Perusahaan dan organisasi ini harus mengajukan pengembalian pajak perusahaan tahunan. Orang perseorangan seperti perusahaan perseorangan membayar pajak atas keuntungan melalui pajak penghasilan. Ini berbeda untuk perusahaan. Perusahaan publik, perusahaan swasta dan terkadang juga yayasan dan asosiasi membayar pajak perusahaan. Dalam beberapa kasus, pembebasan dari pajak perusahaan dimungkinkan. Pikirkan, misalnya, sebuah asosiasi atau yayasan yang sebagian besar memperoleh penghasilannya melalui upaya sukarelawan atau di mana mengejar keuntungan lebih penting lagi.

Pajak dividen Belanda

Jika perusahaan Anda adalah NV atau BV dan menghasilkan keuntungan, Anda dapat membagikan sebagian dari keuntungan itu kepada para pemegang saham. Hal ini biasanya dilakukan dalam bentuk dividen. Dalam hal ini, Anda membayar pajak dividen kepada Otoritas Pajak Belanda. Apakah perusahaan Anda membayar dividen kepada pemegang saham? Dalam hal ini, Anda harus memotong pajak dividen 15% atas dividen yang Anda bayarkan. Anda harus mengumumkan dan membayar dalam waktu satu bulan dari hari dimana dividen tersedia. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pembebasan (sebagian) atau pengembalian pajak dividen.

Pajak penghasilan Belanda

Anda membayar pajak penghasilan Belanda atas penghasilan kena pajak Anda jika Anda memiliki kepemilikan tunggal atau kemitraan di bawah firma. Ini adalah penghasilan Anda, dikurangi semua biaya operasional yang diselesaikan dengan item yang dapat dikurangkan dan pengaturan pajak. Anda harus menyatakan ini kepada Otoritas Pajak Belanda sebelum tanggal 1^st bulan Mei setiap tahun. Anda hanya memiliki penghasilan kena pajak jika Anda mendapat untung dengan bisnis Anda. Penghasilan kena pajak ini adalah dasar untuk pajak penghasilan Anda. Dengan pengembalian pajak Anda, Anda dapat mengurangi item yang dapat dikurangkan dan pengaturan pajak dari keuntungan Anda. Ini mengurangi keuntungan dan karena itu Anda membayar pajak penghasilan lebih sedikit. Contoh item yang dapat dikurangkan dan skema pajak ini adalah: potongan pengusaha (terdiri dari potongan wiraswasta dan potongan awal), kredit pajak umum, potongan investasi, pembebasan keuntungan UKM dan kredit pajak orang yang dipekerjakan.

Pajak upah Belanda dan kontribusi asuransi nasional

Jika Anda mempekerjakan staf, Anda pasti perlu membayar gaji karyawan Anda. Anda perlu memotong pajak gaji dari gaji tersebut. Pajak gaji ini terdiri dari pemotongan pajak gaji dan pembayaran kontribusi asuransi nasional. Polis asuransi nasional adalah polis asuransi sosial yang diwajibkan secara hukum, yang menjamin karyawan Anda terhadap konsekuensi finansial dari usia tua, kematian, biaya pengobatan khusus atau memiliki anak.

Manfaat kegiatan akuntansi outsourcing

Setiap pengusaha yang mendirikan bisnis di Belanda dapat memilih untuk administrasi mereka sendiri, dan karena itu juga pengembalian pajak mereka. Dalam kasus seperti itu, Anda diharapkan mendapat informasi yang baik tentang setiap perubahan fiskal, keuangan dan ekonomi. Pengalihdayaan (sebagian) dari administrasi dan deklarasi berkala Anda pada awalnya mungkin tampak mahal. Tetapi pengalaman telah menunjukkan, bahwa kantor administrasi atau akuntan benar-benar menghasilkan uang bagi Anda.

Saat memulai bisnis, Anda dapat memasukkan berbagai skenario dalam rencana bisnis Anda yang mencakup ekspektasi biaya, termasuk pajak. Jika Anda menulis rencana bisnis, Anda dapat melihat skenario keuangan yang berbeda bersama dengan ahlinya dan melihat apa pengaruh pajak terhadap likuiditas dalam perusahaan Anda. Intercompany Solutions dapat membantu Anda selama setiap langkah dari proses ini; dari pendaftaran perusahaan Anda hingga layanan akuntansi. Jangan ragu untuk menghubungi kami untuk mendapatkan saran profesional atau penawaran yang jelas.

Baca lebih lanjut: Formasi Perusahaan Belanda