Di Belanda, investor profesional dapat menggunakan berbagai kendaraan di pasar dana. UCITS (Usaha untuk Investasi Kolektif dalam Efek yang Dapat Dipindahtangankan) dan AIF (Dana Investasi Alternatif) adalah kendaraan paling umum yang dapat dipasarkan di Uni Eropa.

Perpajakan adalah salah satu pertimbangan utama dalam pembentukan dana investasi. Dalam hal ini, Holland adalah yurisdiksi yang sangat menarik.

Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut tentang pengenaan pajak dana investasi di Belanda, silakan hubungi penasihat kami dalam pembentukan perusahaan.

Perlakuan pajak atas dana investasi (IF) di Belanda

Dutch IFs dapat memenuhi syarat untuk satu dari tiga kategori pajak:

1. IF yang bebas pajak;
2. IF fiskal;
3. IFs transparan pajak.

Setiap kategori membawa keuntungan pajak tertentu.

Bebas pajak IF Belanda

Dalam kondisi tertentu, dana lindung nilai dan dana ritel terbuka dapat dibebaskan dari pajak pemotongan dan pajak penghasilan badan. Persyaratan utama yang harus dipenuhi adalah masalah lisensi oleh Otoritas Nasional untuk Pasar Keuangan (AFM).

Perpajakan IF fiskal di Belanda

IFP fiskal tidak dikenakan pajak penghasilan perusahaan. Pajak pemotongan 15% berlaku untuk distribusi dividen, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian untuk penghindaran pajak berganda yang ditandatangani oleh Belanda. Untuk menerima perlakuan pajak semacam itu, dana tersebut harus dimasukkan sebagai perusahaan publik atau swasta Belanda dengan tanggung jawab terbatas.

Agen pendaftaran lokal kami dapat membantu investor asing di mendirikan dana investasi Belanda.

IFs transparan pajak di Belanda

Untuk keperluan perpajakan, IF Belanda dapat dianggap transparan jika:

1.  IF tidak dianggap sebagai badan hukum sehubungan dengan pemotongan dan pajak penghasilan perusahaan;
2. IF adalah dana tertutup untuk reksa dana (dalam bahasa Belanda: fonds voor gemene akun, FGR);
3. JIKA atau manajernya tidak memiliki kursi terdaftar Belanda;
4. IF tidak dilisensikan oleh Otoritas Nasional untuk Pasar Keuangan.

Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut mengenai persyaratan pajak untuk dana investasi Belanda, silakan hubungi kami

Pernahkah Anda berpikir untuk memulai perusahaan? Tetapi apakah seluruh situasi Brexit membuat Anda bingung dan sedikit tidak termotivasi? Jangan khawatir; kamu bukan satu-satunya. Banyak pemula dan pemilik bisnis yang sudah ada di Internet UK sedang mempertimbangkan langkah mereka selanjutnya, secara kiasan dan juga secara harfiah.

Sebagian besar pemilik bisnis ingin menghindari terlepas dari UE, karena ini akan menimbulkan kerugian yang signifikan dalam berbagai manfaat. Pikirkan saja faktor-faktor seperti pasar tunggal, kemungkinan perdagangan bebas dan kebebasan bergerak yang tiba-tiba Anda lewatkan. Untuk memastikan Anda tetap mendapat manfaat dari memiliki bisnis di salah satu negara anggota UE, pertimbangkan untuk memulai bisnis Belanda. Pada artikel ini, akan dijelaskan mengapa ini adalah ide yang bagus.

Apa yang dianggap penting oleh sebagian besar pengusaha pemula dan calon?

The New York Times menerbitkan sebuah artikel persis di tengah-tengah 2016, di mana sudah diramalkan itu banyak pengusaha Inggris akan secara aktif mencari rumah baru untuk bisnis merekas. Mereka juga menerbitkan daftar kriteria yang tampaknya penting selama proses pengambilan keputusan:

• Kemahiran bahasa Inggris yang tinggi
• Lingkungan peraturan yang baik
• Infrastruktur transportasi yang sangat baik
• Infrastruktur komunikasi yang sama baiknya
• Kemungkinan untuk mendapatkan ruang kantor utama
• Opsi perumahan mewah
• Sekolah berkualitas tinggi
• Restoran luar biasa dan peluang budaya
• "Kualitas tak berwujud yang mencakup tingkat energi tertentu dan keterbukaan terhadap masuknya jenis Kota London-Wall Street yang dibayar tinggi, kompetitif."[1]

Tidak mengherankan, Amsterdam kemudian dinobatkan sebagai kota pemenang untuk relokasi!

Mengapa Anda memilih Belanda untuk memulai perusahaan Anda?

Menurut artikel yang sama, Belanda dan khususnya Amsterdam benar-benar adalah alternatif terbaik untuk London: “Tidak hanya 90 persen dari orang Belanda berbicara bahasa Inggris, banyak yang berbicara lebih baik daripada orang Inggris sendiri. Sekolah-sekolahnya berperingkat terbaik di Eropa, dan ada banyak pilihan bahasa Inggris. Kota ini memiliki pilihan arsitektur dan perumahan yang indah, kanal yang indah, restoran yang sangat baik, musik dan teater, kehidupan malam yang semarak, dan sikap kosmopolitan dan toleran yang dikembangkan selama berabad-abad sebagai pusat perdagangan global utama. Bandara ini memiliki salah satu bandara terbaik di Eropa, yang berada tepat di belakang Frankfurt dan Wina, dan jaringan kereta api yang sangat baik yang menghubungkan ibu kota Eropa, termasuk London. Ini adalah perjalanan singkat dengan kereta ke Brussels, ibukota Uni Eropa. Amsterdam sudah menjadi pusat perdagangan internasional dan ibukota keuangan dan politik Belanda. ”[2]

Intercompany Solutions dapat membantu Anda dengan seluruh prosedur pendirian bisnis Anda di Belanda

Selain manfaat khusus negara, fakta bahwa Belanda adalah anggota yang sangat dihargai EU juga akan memiliki yang sangat positif berdampak pada bisnis Anda. Juga; sampai 29^th Maret dan mungkin selama periode transisi juga, Anda masih akan dapat mengajukan izin wiraswasta atau memulai sebagai warga negara Uni Eropa. Jadi gunakan kesempatan ini untuk memulai bisnis Belanda dengan mudah. Kami akan membantu Anda setiap langkah, cukup menghubungi kami untuk memulai proses.

[1] Stewart, JB (2016, 30 Juni). Setelah 'Brexit,' Menemukan London Baru bagi Dunia Keuangan untuk Ditelepon ke Rumah. Link: https://www.nytimes.com/2016/07/01/business/after-brexit-finding-a-new-london-for-the-financial-world-to-call-home.html?_r=0.

[2] Dito

Jika Anda pernah bermimpi tentang mendirikan bisnis Anda sendiri sebagai wirausaha muda, Belanda mungkin hanya tempat untuk memulai usaha Anda. Anda tidak hanya akan memiliki akses ke seluruh pasar tunggal Eropa, tetapi negara yang berteknologi maju ini menawarkan banyak manfaat yang akan dengan cepat membantu bisnis Anda tumbuh. Ada banyak peluang yang tersedia, misalnya untuk memulai bisnis online; Anda hanya perlu tahu di mana mencarinya dan kapan harus mengambil tindakan. Baca terus untuk beberapa tips dan informasi berharga yang akan membantu Anda selama proses mendirikan bisnis online Belanda sebagai pengusaha muda.

Mengapa memilih Belanda untuk memulai bisnis baru?

Belanda terus terbukti stabil, dapat diandalkan, dan menyambut baik para investor dan pengusaha asing. Tetapi Holland juga unggul dalam teknologi inovatif, IT dan e-commerce. Jika ada gadget, aplikasi, atau alat baru di pasar; kemungkinan setidaknya bagian dari itu mungkin telah dikembangkan di sini. Ini membuat Belanda sangat cocok untuk bisnis online. Penduduk Belanda juga dikenal cukup paham internet dan berpengetahuan luas, menjadikan mereka klien potensial yang sempurna.

Pengusaha muda memiliki keuntungan secara alami nyaman dengan banyak teknologi dan memiliki keunggulan atas organisasi yang lebih tua. Hal ini terutama berlaku dengan inovasi yang mengganggu, pendekatan baru dan inovasi model bisnis di sektor web dan TI.

Akses ke perusahaan pemasaran yang luar biasa

Belanda adalah rumah bagi sejumlah besar perusahaan pemasaran yang sangat baik dan operasi penjualan. Dengan demikian, industri online berkembang dan menawarkan banyak kemungkinan bagi pengusaha baru. Anda dapat mengandalkan menemukan mitra komersial yang sempurna untuk meningkatkan bisnis Anda ke tingkat yang tinggi. Ini akan memungkinkan Anda untuk menjangkau sejumlah besar klien nasional maupun internasional, karena sebagian besar perusahaan pemasaran menawarkan layanan bilingual atau bahkan tiga bahasa.

Belanda memiliki akses ke infrastruktur TI berkualitas tinggi

Salah satu faktor utama yang mungkin Anda cari adalah negara berteknologi maju dengan infrastruktur yang sangat baik. Perusahaan online tidak akan ada tanpa dasar-dasar ini, yang menjadikan Holland sangat cocok. Belanda memiliki beberapa bandara dan pelabuhan, jaringan jalan dan kereta api yang fantastis dan jaringan telekomunikasi digital yang dipandang sebagai salah satu yang terbaik di dunia dalam hal kecepatan, kualitas, dan keandalan. Dengan kata lain; Anda akan memiliki akses ke salah satu infrastruktur terbaik di seluruh dunia. [1]

Banyak peluang untuk freelancer muda

Bisnis online sangat serbaguna saat ini, yang berarti Anda dapat menjual hampir setiap produk dan layanan online yang bisa dibayangkan. Terutama freelancer kreatif mendapat manfaat dari internet sebagai media, karena menjadi jauh lebih mudah untuk menjual produk Anda ke khalayak yang lebih luas. Pekerja lepas kreatif akan bersenang-senang di Belanda, karena negara ini dipenuhi oleh para profesional dan perusahaan kreatif yang berpikiran sama. Jika Anda mencari kemungkinan menarik untuk berkolaborasi; tidak terlihat lagi. Sektor kreatif Belanda berada di peringkat 10 besar dunia dalam hal peluang kerja, merek, dan opsi perdagangan. [2]

E-commerce dan pemasaran afiliasi untuk pemula

Pasar lain yang telah berkembang adalah bisnis e-commerce. Di Belanda, toko web sedang booming, karena sebagian besar penduduk sebenarnya lebih suka berbelanja online. Anda dapat dengan mudah membuat startup untuk menjual produk kerajinan tangan yang unik, serta barang grosir umum. Pilihan lain adalah membuat situs blog dan menjadi afiliasi untuk perusahaan besar yang sudah ada seperti Bol.com misalnya. Ini pada dasarnya adalah versi Belanda yang sangat sukses dari Amazon. Menjadi afiliasi akan memungkinkan Anda menghasilkan uang dengan merujuk klien ke situs web mereka. Satu-satunya hal yang Anda butuhkan adalah perusahaan online Belanda dengan kamar dagang dan Anda dapat melakukannya.

Keuntungan ekonomi dari kewirausahaan kaum muda

Pemerintah Belanda merangsang kewirausahaan (pemuda) untuk membantu memerangi pengangguran dan merangsang ekonomi. Ini dilakukan dengan membuat peraturan semakin sederhana, menarik bagi pengusaha pemula, serta memberikan kemungkinan pendidikan yang layak dalam hal manajemen usaha kecil.

Jadi bagaimana pemerintah kita dapat lebih meningkatkan jika upaya? Youth Business International melakukan penelitian dengan Yecontexts untuk menjawab hanya pertanyaan ini. Memberikan panduan, melakukan penelitian tentang efektivitas dan mengidentifikasi peluang. Beberapa peluang ini termasuk;

• Fokus pada target audiens lokal
• Perlu diingat bahwa ''pemuda'' adalah kelompok sasaran yang sangat beragam, dengan latar belakang pendidikan, pengalaman, minat, dan nilai yang berbeda
• Libatkan audiensi kunci yang dapat memberikan kontribusi positif ke tujuan akhir
• Identifikasi kebutuhan spesifik untuk merangsang kewirausahaan perempuan
• Sertakan bias budaya yang dapat memengaruhi audiens Anda

Mendirikan bisnis online di Belanda cepat dan mudah

Intercompany Solutions dapat mengatur perusahaan online Anda hanya dalam beberapa hari kerja. Adalah bijaksana untuk melakukan riset tentang produk yang ingin Anda jual, jika rencana Anda adalah membuat toko web. Ada batasan atau produk tertentu yang memerlukan izin. Dalam semua kasus lain, Anda dapat segera mulai menghasilkan uang. Jika Anda tertarik, Anda selalu dapat menghubungi kami untuk informasi rinci.

Lihat juga Panduan lengkap kami untuk memulai bisnis di Belanda

[1] Aset infrastruktur di Belanda dapat membantu perusahaan Anda tumbuh. link: https://investinholland.com/infrastructure/

[2] Badan Perusahaan Belanda, RVO. Cara memulai bisnis online - daftar periksa. link: https://business.gov.nl/starting-your-business/checklists-for-starting-a-business/how-to-start-an-online-business-a-checklist/

Pajak atas penghasilan yang dihasilkan oleh kepemilikan saham substansial (Kotak pajak penghasilan 2)

Jika seorang penduduk Belanda memiliki "kepemilikan saham substansial" ("aanmerkelijk belang") sehubungan dengan perusahaan asing atau Belanda yang memenuhi syarat, maka pendapatan yang dihasilkan oleh pemegang saham ini perlu dinyatakan dalam Kotak No. 2 dari formulir pengembalian pajak untuk penghasilan pribadi.

Dalam hal seorang wajib pajak memegang secara langsung atau tidak langsung bagian besar dari suatu perusahaan, maka setiap pendapatan yang diperoleh dari pinjaman atau ketentuan aset kepada perusahaan tersebut akan dikenakan pajak dan perlu dilaporkan berasal dari tenaga kerja lain dalam Kotak No. 1 dari formulir pengembalian pajak untuk penghasilan pribadi.

Baca lebih lanjut di Kotak 2 untuk pemegang saham Asing.

Apa yang dimaksud dengan kepemilikan saham yang substansial?

Wajib Pajak dianggap sebagai pemegang saham substansial jika mereka memiliki, secara tidak langsung atau langsung, sendiri atau dengan mitra fiskal mereka:

1.  minimal 5% dari total modal saham perusahaan (kecuali saham yang dibeli kembali yang akan dibatalkan);
2. memiliki hak untuk mengakuisisi ≥ 5% dari saham yang disebutkan di atas;
3. bagian laba (atau “winstbewijzen” dalam bahasa Belanda) memberikan hak untuk ≥ 5% dari laba tahunan atau ≥ 5% dari setiap hasil likuidasi;
4. minimal 5% dari hak untuk memilih dalam Koperasi (atau "Coöperatie" dalam bahasa Belanda) atau Asosiasi berdasarkan Koperasi ("coöperatieve vereniging").

Kriteria yang tercantum di atas berlaku untuk kepemilikan hukum dan ekonomi dalam berbagai bentuknya.

Aturan untuk kepemilikan saham substansial berlaku untuk opsi untuk memperoleh bagian laba / saham dengan cara yang sama dengan bagian laba / saham dasar.

Prinsip-prinsip perpajakan kepemilikan saham substansial pada dasarnya sama untuk Reksa Dana (FGR), Kerjasama dan Asosiasi atas Dasar Koperasi: semua entitas ini diperlakukan sebagai korporasi.

Jika satu perusahaan memiliki saham dari kelas yang berbeda, kriteria 5% berlaku untuk setiap kelas secara terpisah. Kelas berbagi ditentukan oleh aturan khusus.

Dalam hal seorang wajib pajak diklasifikasikan sebagai pemegang saham substansial tidak langsung atau langsung, saham / saham laba yang dimiliki lainnya yang dikeluarkan oleh anak perusahaan juga milik pemegang saham substansial dan karenanya tunduk pada aturan yang sama.

Penghasilan kena pajak pemegang saham substansial

Penghasilan kena pajak pemegang saham yang substansial dibentuk oleh laba reguler yang dihasilkan oleh kepemilikan saham (misalnya dividen) dikurangi pengeluaran yang dapat dialokasikan dan oleh capital gain yang diperoleh melalui transfer saham yang termasuk dalam kepemilikan saham. Tunjangan pribadi dapat dikurangkan dari pendapatan ini.

Jika kondisi tertentu terpenuhi, pendapatan yang diterima dari kepemilikan saham besar yang diwariskan dapat dikurangkan dari harga perolehan kepemilikan saham selama dua tahun.

Bisakah kita membantu kamu

Penasihat pajak kami yang berkualitas dapat memberikan konsultasi tentang posisi pajak Anda. Mereka juga dapat menyiapkan dan mengajukan laporan pajak penghasilan tahunan Anda dan menangani masalah-masalah lain yang terkait dengan kepatuhan pajak atas nama Anda. Jika Anda memerlukan informasi atau bantuan lebih lanjut, silakan hubungi kami.

Ciri khas sistem perpajakan di Belanda adalah opsi untuk mempertimbangkan penanganan transaksi atau operasi tertentu dengan otoritas pajak terlebih dahulu. Administrasi Pajak dapat memberikan Anda izin lanjutan. Otoritas Pajak Nasional dapat menyimpulkan dua jenis perjanjian dengan wajib pajak: a Advance Pricing Agreement (APA) atau Peraturan Pajak di Muka (ATR).

APA adalah perjanjian di mana Otoritas Pajak menentukan metode penetapan harga yang akan diterapkan oleh wajib pajak untuk transaksi terkait perusahaan. Program ini memberi wajib pajak opsi untuk menyelesaikan atau menghindari potensi atau sengketa aktual mengenai harga transfer dengan cara yang kooperatif dan proaktif.

ATR adalah perjanjian dengan Otoritas Pajak yang menentukan kewajiban hukum dan hak-hak wajib pajak dalam situasi spesifik mereka.

APA dan ATR mengikat baik untuk Otoritas Pajak dan pembayar pajak. Kesimpulan mereka tunduk pada persyaratan zat tertentu. Secara umum, Administrasi Pajak dapat memproses permintaan untuk ATR, APA, dan pertanyaan lainnya (misalnya untuk pendaftaran PPN, kesatuan fiskal, atau merger yang difasilitasi) tanpa penundaan yang berarti.

Undang-undang UE mensyaratkan Otoritas Pajak di Belanda untuk secara otomatis bertukar data tentang APA dan ATR dengan Otoritas Pajak Nasional di Negara-negara Anggota lainnya. Administrasi Pajak telah menyiapkan dokumen standar yang diisi oleh wajib pajak untuk menyimpulkan keputusan atau pengaturan lintas batas sehubungan dengan transfer pricing. Semua Otoritas Pajak Nasional di UE diharuskan untuk bertukar informasi tersebut. Ini meningkatkan transparansi sehubungan dengan perpajakan perusahaan di Komunitas. Akhirnya, UE juga dapat mulai bertukar informasi serupa dengan Otoritas Pajak Nasional dengan non-anggota.

Kepatuhan koperasi

Jika persyaratan tertentu terpenuhi, bisnis Belanda dapat mengajukan apa yang disebut pemantauan horisontal (peningkatan hubungan dengan Otoritas Pajak Nasional). Pemantauan horisontal adalah jenis kepatuhan koperasi sukarela di mana organisasi menyimpulkan perjanjian khusus dengan Administrasi Pajak. Ini memberikan jaminan dan keamanan canggih dan mencegah wajib pajak dari kejutan pajak yang buruk. Masih lingkup pemantauan horisontal mencakup lebih dari kepatuhan legislatif: bisnis perlu menunjukkan bahwa ia mengendalikan risiko dan proses pajaknya dengan menggunakan Kerangka Pengendalian Pajak.

Otoritas Pajak Nasional menyesuaikan intensitas dan metode pemantauan mereka sehubungan dengan tingkat kontrol pajak wajib pajak. Karenanya audit mereka akan beralih dari reaktif (dilakukan untuk periode yang lalu) menjadi proaktif (untuk memberikan keamanan di muka). Hubungan antara bisnis dan Otoritas Pajak dalam pemantauan horizontal terletak pada transparansi, saling pengertian dan kepercayaan.

Keuntungan utama dari pengaturan ini adalah kemungkinan untuk berurusan dengan posisi dan risiko pajak yang relevan pada saat terjadinya dalam tenggat waktu komersial yang masuk akal. Perusahaan diharapkan untuk berperilaku transparan dalam interaksi mereka dengan Otoritas Pajak dan, pada gilirannya, administrasi merespons dengan cepat sehubungan dengan masalah yang menjadi perhatiannya oleh bisnis ini. Lebih jauh lagi, program pemantauan horisontal membantu untuk secara akurat menentukan arus kas kena pajak, pajak kini dan pajak tangguhan, dan jaminan bahwa perusahaan memiliki beberapa posisi pajak yang tidak pasti. Ini menghemat bisnis baik biaya maupun waktu. Namun perlu disebutkan bahwa Kantor Pajak Belanda belum merumuskan prinsip-prinsip obyektif mengenai persyaratan Kerangka Pengendalian Pajak.