Belanda Tax Haven of Europe

Diperbarui pada 19 Februari 2024

Jika Anda bertanya kepada Joe biasa di jalan-jalan di Belanda, dia mungkin tidak akan mendefinisikan Belanda sebagai 'surga pajak'. Namun, bagi beberapa perusahaan, Belanda dianggap sebagai surga pajak.

Sistem perpajakan di Belanda berfokus pada menarik modal asing, dan cara terbaik untuk melakukan ini, adalah dengan menawarkan keringanan pajak dan subsidi. Belanda, misalnya, memiliki perjanjian pajak berganda dengan banyak negara. Salah satu terobosan terbesar bagi banyak bisnis adalah kenyataan bahwa royalti yang masuk tidak dibayar di Belanda. Belanda saat ini menangani kritik dengan menerapkan berbagai peraturan baru untuk memerangi penghindaran pajak.

Apa sebenarnya surga pajak?

Sebelum kita masuk ke itu lebih, penting untuk mengetahui apa sebenarnya surga pajak itu. Sebuah surga pajak adalah negara yang menawarkan usaha kecil (dan juga individu) sebuah kewajiban perpajakan minimal di lingkungan yang stabil. Sedikit atau tidak ada informasi keuangan tentang pertanggungjawaban ini akan dibagikan dengan pihak asing.

Bisnis tidak harus beroperasi di luar surga pajak, untuk mendapat manfaat dari kebijakan lokal. Ini berarti bahwa suatu bisnis dapat didirikan di negara di mana pajaknya tinggi, tetapi ia memilih untuk membayar pajaknya di suatu negara dengan tarif pajak yang sangat rendah (atau bahkan nol). Terutama banyak perusahaan multinasional mencari tempat bebas pajak, karena hal itu membantu mereka meningkatkan laba. Banyak perusahaan AS adalah contoh yang sangat terkenal.

Biasanya mereka disebutkan dalam kaitannya dengan penggunaan yurisdiksi pajak rendah yang berbeda seperti BVI (British Virgin Islands), Hong Kong, Panama. Penyebutan tentang praktik-praktik ini baru-baru ini cukup terkenal, seperti di ''The Panama Papers'', dan dijelaskan juga di artikel lama, seperti di Rovnickwriting ''Sun sand and many of money''. Yang terakhir mengacu pada berapa banyak negara tropis, yang terutama berfokus pada industri pariwisata, terakreditasi dengan omset miliaran dolar dari perusahaan multinasional (Barat) yang terjadi di sana, meskipun sedikit atau tidak ada aktivitas bisnis lokal yang sebenarnya.

Perusahaan multinasional sering dituduh mengeksploitasi peraturan lokal (dengan "berbelanja" dalam kondisi yang paling menguntungkan). Banyak perusahaan internasional dengan toko di seluruh dunia, membayar pajak hanya di beberapa yurisdiksi. Menggeser keuntungan ke yurisdiksi yang lebih menguntungkan. Kritiknya adalah bahwa (biasanya) lebih banyak negara miskin yang tidak dibayar pajaknya secara adil oleh perusahaan-perusahaan ini.

Jaringan keadilan pajak mengklasifikasikan tempat pajak yang berbeda yang digunakan oleh perusahaan multinasional untuk menghindari pajak.
''Surga pajak perusahaan juga mendorong perlombaan di seluruh dunia ke bawah. Ketika satu yurisdiksi memperkenalkan celah pajak baru atau insentif atau pemotongan pajak untuk menarik modal bergerak, yang lain akan mencoba untuk memberikan penawaran yang lebih menarik, memicu yang lain pada gilirannya untuk bergabung, menghasilkan perlombaan yang tidak pantas ke dasar yang terus bergeser. beban pajak jauh dari pemegang saham kaya perusahaan multinasional, yang sebagian besar orang kaya, dan menuju kelompok berpenghasilan rendah. Itulah sebabnya, di banyak negara, pajak perusahaan turun sementara laba perusahaan meningkat. Sebagai hasil dari perlombaan ini, pemotongan pajak dan insentif tidak berhenti di nol: mereka berubah menjadi negatif. Tidak ada batasan bagi selera perusahaan multinasional untuk mendapatkan barang publik dan subsidi yang dibayar dan disediakan oleh pihak lain secara gratis. Perlombaan ke bawah ini disebut "persaingan" tetapi ini adalah binatang yang sama sekali berbeda dari persaingan pasar yang kita kenal, dan untuk alasan-alasan yang diberikan di atas itu selalu merusak.'' sumber

Untuk menghindari kejadian seperti itu, dan balapan ke bawah. Eropa mengambil tindakan tegas untuk menetapkan kebijakan untuk memajaki perusahaan multinasional di seluruh zona euro. Hal ini mencegah perusahaan mengubah pemerintah yang bersaing satu sama lain untuk menarik perusahaan multinasional. Langkah pertama dalam peraturan tersebut adalah membuat perusahaan multinasional mengungkapkan omset, pendapatan, dan perpajakan di setiap negara. Tindakan kolektif semacam itu juga akan memungkinkan Zona Euro untuk mendorong kembali melawan kepentingan Amerika Serikat, yang menginginkan perusahaan multinasionalnya dikenakan pajak sebanyak mungkin di Amerika Serikat.

Belanda, peraturan pajak bermanfaat

Belanda menyediakan iklim fiskal yang menarik bagi perusahaan multinasional. Metode yang dilakukannya kompetitif, namun di atas papan. tidak sebanding dengan surga pajak tradisional. Mulai tahun 2024 menjadi 19% untuk €200.000 dan jika melebihi jumlah tersebut menjadi 25.8% untuk tarif pajak perusahaan. (dibandingkan dengan BVI 0%). Peraturan baru ini tampaknya sebagian besar ditujukan untuk perusahaan kecil, memposisikan Belanda untuk menarik lebih banyak usaha kecil.

Belanda menawarkan keputusan pajak tingkat lanjut untuk perusahaan multinasional, sehingga inspektur pajak akan membahas dengan mereka bagaimana mereka harus menafsirkan peraturan. Apa yang diizinkan dan apa yang tidak. Alih-alih memberikan kontrol di belakang dan risiko risiko, Belanda lebih suka berbicara di muka. Berkomunikasi dengan jelas dengan bisnis baru, alih-alih memberikan suasana yang tidak pasti.

Belanda akan memerangi penghindaran pajak

Belanda akan bekerja sama secara internasional untuk mengurangi penggelapan pajak. Pemerintah telah mengumumkan berbagai macam langkah-langkah untuk memerangi penghindaran pajak. Di antara tindakan yang disebutkan adalah:

''SAYA. Mulai tahun 2021, Belanda akan memberlakukan pemotongan pajak atas bunga keluar dan aliran royalti ke yurisdiksi pajak rendah dan dalam situasi yang kejam. Ini mencegah Belanda digunakan untuk kegiatan transfer ke surga pajak.
II. Pemerintah ingin menawarkan Belanda dan mitra kontraknya seperangkat alat yang efektif untuk menghindari pajak.
AKU AKU AKU. Dalam pelaksanaan direktif Eropa pertama dan kedua untuk memerangi penghindaran pajak (ATAD1 dan ATAD2), Belanda akan melangkah lebih jauh dari arahan ini.
IV. Pentingnya transparansi dalam pendekatan penghindaran dan penghindaran pajak terlihat jelas. Karena itu, pemerintah melanjutkan upaya kebijakan kabinet sebelumnya. Pemerintah akan memperjelas pertanggungjawaban hukum pengacara dan notaris. Denda hukuman yang dijatuhkan kepada mereka dipublikasikan. Ini berarti bahwa penyedia layanan keuangan ini perlu lebih bertanggung jawab atas struktur yang mereka nasihati.
V. Untuk memperkuat integritas pasar keuangan, pemerintah sedang mengerjakan undang-undang untuk membentuk apa yang disebut register UBO (Ultimate Beneficial Owner). Undang-undang yang ada untuk kantor perwalian juga akan diperketat.''

Menemukan di sini posisi regulator Belanda yang asli pada langkah-langkah seperti yang diumumkan pada 23-02-2018.

Tidak adil membandingkan Belanda dengan "surga pajak" lainnya?

Kami percaya tidak adil untuk menyebut Belanda sebagai surga pajak belaka, Belanda terkenal dengan ibu kota Amsterdam yang penuh warna dan pelabuhan Rotterdam – pelabuhan terbesar di Eropa dan hingga saat ini, pelabuhan terbesar di dunia. Juga, Belanda sangat populer untuk lingkungan bisnis yang menguntungkan. Belanda memiliki sejarah perdagangan internasional yang kaya, sejak abad ke-17 dan ''VOC'', perusahaan publik pertama di dunia. Yang kemungkinan merupakan perusahaan terbesar yang pernah ada (inflasi terkoreksi).

• Tingkat pajak untuk pendapatan perusahaan di negara ini mungkin termasuk yang terendah di Eropa (pajak perusahaan 15%), tetapi tarif pajak lebih tinggi daripada tax haven lepas pantai, yang biasanya tidak mengenakan pajak sama sekali.
• Belanda tidak menawarkan perusahaan lepas pantai
• Infrastruktur di negara ini termasuk yang terbaik di seluruh dunia;
• Belanda memiliki ekonomi yang berkembang pesat, bukan hanya republik 'surga pajak'
• Penduduk Belanda berpendidikan tinggi
• Belanda memiliki reputasi yang sangat baik sebagai negara perdagangan sejak awal tahun 1600-an
• Belanda adalah negara pertama di dunia yang mendirikan perusahaan publik di 1602, dengan perusahaan East India Trading, di mana Belanda
• Pengusaha bisnis selalu diterima di Belanda. Budaya terbuka untuk pengaruh internasional, seperti yang telah terjadi selama ratusan tahun.
• Persentase orang Belanda yang berbahasa asing cukup tinggi. Hampir semua orang tahu bahasa Inggris, dan banyak juga mahir dalam bahasa Prancis atau Jerman;
• Hasil penyelidikan yang dilakukan oleh G. Thorton dalam beberapa tahun terakhir menunjukkan bahwa Belanda adalah salah satu negara teratas di dunia untuk memulai sebuah bisnis;
• Belanda menarik berbagai perusahaan asing berkat politik dan undang-undangnya yang stabil dan hubungan internasionalnya yang baik.
• Studi lebih lanjut menunjukkan bahwa perusahaan internasional memiliki kepercayaan kuat di Belanda saat memulai bisnis mereka berkat lingkungan dan multikultural internasionalnya. Negara ini menampung banyak perusahaan internasional yang melaporkan pengalaman positif.

Apakah Anda ingin memulai sebuah perusahaan di Belanda?

Jika Anda mencari negara Eropa yang stabil dan ekonomi yang makmur untuk memperluas bisnis Anda, mungkin bijaksana untuk melihat kemungkinan mendirikan cabang perusahaan Anda di Belanda. Intercompany Solutions bisa membantu kamu melakukan ini. Dalam beberapa tahun terakhir, kami telah membantu membentuk lebih dari 500 perusahaan dan kami menawarkan jaminan kepuasan 100%.

Pakar hukum bisnis kami akan memastikan bahwa setiap aspek pengaturan bisnis Anda akan dilakukan sesuai dengan semua hukum yang relevan. Kami dapat membantu Anda dengan setiap aspek, mulai dari menyiapkan bisnis Anda hingga layanan akuntansi, aplikasi rekening bank perusahaan, layanan kewarganegaraan dan residensi, dan layanan hukum.