Jika Anda bertanya kepada Joe biasa di jalan-jalan di Belanda, dia mungkin tidak akan mendefinisikan Belanda sebagai 'surga pajak'. Namun, bagi beberapa perusahaan, Belanda dianggap sebagai surga pajak.

Sistem perpajakan di Belanda berfokus pada menarik modal asing, dan cara terbaik untuk melakukan ini, adalah dengan menawarkan keringanan pajak dan subsidi. Belanda, misalnya, memiliki perjanjian pajak berganda dengan banyak negara. Salah satu terobosan terbesar bagi banyak bisnis adalah kenyataan bahwa royalti yang masuk tidak dibayar di Belanda. Belanda saat ini menangani kritik dengan menerapkan berbagai peraturan baru untuk memerangi penghindaran pajak.

Apa sebenarnya surga pajak?

Sebelum kita masuk ke itu lebih, penting untuk mengetahui apa sebenarnya surga pajak itu. Sebuah surga pajak adalah negara yang menawarkan usaha kecil (dan juga individu) sebuah kewajiban perpajakan minimal di lingkungan yang stabil. Sedikit atau tidak ada informasi keuangan tentang pertanggungjawaban ini akan dibagikan dengan pihak asing.

Bisnis tidak harus beroperasi di luar surga pajak, untuk mendapat manfaat dari kebijakan lokal. Ini berarti bahwa suatu bisnis dapat didirikan di negara di mana pajaknya tinggi, tetapi ia memilih untuk membayar pajaknya di suatu negara dengan tarif pajak yang sangat rendah (atau bahkan nol). Terutama banyak perusahaan multinasional mencari tempat bebas pajak, karena hal itu membantu mereka meningkatkan laba. Banyak perusahaan AS adalah contoh yang sangat terkenal.

Biasanya mereka disebutkan dalam kaitannya dengan penggunaan yurisdiksi pajak rendah yang berbeda seperti BVI (British Virgin Islands), Hong Kong, Panama. Penyebutan tentang praktik-praktik ini baru-baru ini cukup terkenal, seperti di ''The Panama Papers'', dan dijelaskan juga di artikel lama, seperti di Rovnickwriting ''Sun sand and many of money''. Yang terakhir mengacu pada berapa banyak negara tropis, yang terutama berfokus pada industri pariwisata, terakreditasi dengan omset miliaran dolar dari perusahaan multinasional (Barat) yang terjadi di sana, meskipun sedikit atau tidak ada aktivitas bisnis lokal yang sebenarnya.

Perusahaan multinasional sering dituduh mengeksploitasi peraturan lokal (dengan "berbelanja" dalam kondisi yang paling menguntungkan). Banyak perusahaan internasional dengan toko di seluruh dunia, membayar pajak hanya di beberapa yurisdiksi. Menggeser keuntungan ke yurisdiksi yang lebih menguntungkan. Kritiknya adalah bahwa (biasanya) lebih banyak negara miskin yang tidak dibayar pajaknya secara adil oleh perusahaan-perusahaan ini.

Jaringan keadilan pajak mengklasifikasikan tempat pajak yang berbeda yang digunakan oleh perusahaan multinasional untuk menghindari pajak.
''Surga pajak perusahaan juga mendorong perlombaan di seluruh dunia ke bawah. Ketika satu yurisdiksi memperkenalkan celah pajak baru atau insentif atau pemotongan pajak untuk menarik modal bergerak, yang lain akan mencoba untuk memberikan penawaran yang lebih menarik, memicu yang lain pada gilirannya untuk bergabung, menghasilkan perlombaan yang tidak pantas ke dasar yang terus bergeser. beban pajak jauh dari pemegang saham kaya perusahaan multinasional, yang sebagian besar orang kaya, dan menuju kelompok berpenghasilan rendah. Itulah sebabnya, di banyak negara, pajak perusahaan turun sementara laba perusahaan meningkat. Sebagai hasil dari perlombaan ini, pemotongan pajak dan insentif tidak berhenti di nol: mereka berubah menjadi negatif. Tidak ada batasan bagi selera perusahaan multinasional untuk mendapatkan barang publik dan subsidi yang dibayar dan disediakan oleh pihak lain secara gratis. Perlombaan ke bawah ini disebut "persaingan" tetapi ini adalah binatang yang sama sekali berbeda dari persaingan pasar yang kita kenal, dan untuk alasan-alasan yang diberikan di atas itu selalu merusak.'' sumber

Untuk menghindari kejadian seperti itu, dan balapan ke bawah. Eropa mengambil tindakan tegas untuk menetapkan kebijakan untuk memajaki perusahaan multinasional di seluruh zona euro. Hal ini mencegah perusahaan mengubah pemerintah yang bersaing satu sama lain untuk menarik perusahaan multinasional. Langkah pertama dalam peraturan tersebut adalah membuat perusahaan multinasional mengungkapkan omset, pendapatan, dan perpajakan di setiap negara. Tindakan kolektif semacam itu juga akan memungkinkan Zona Euro untuk mendorong kembali melawan kepentingan Amerika Serikat, yang menginginkan perusahaan multinasionalnya dikenakan pajak sebanyak mungkin di Amerika Serikat.

Belanda, peraturan pajak bermanfaat

Belanda menyediakan iklim fiskal yang menarik bagi perusahaan multinasional. Metode yang dilakukannya kompetitif, namun di atas papan. tidak sebanding dengan surga pajak tradisional. Mulai tahun 2024 menjadi 19% untuk €200.000 dan jika melebihi jumlah tersebut menjadi 25.8% untuk tarif pajak perusahaan. (dibandingkan dengan BVI 0%). Peraturan baru ini tampaknya sebagian besar ditujukan untuk perusahaan kecil, memposisikan Belanda untuk menarik lebih banyak usaha kecil.

Belanda menawarkan keputusan pajak tingkat lanjut untuk perusahaan multinasional, sehingga inspektur pajak akan membahas dengan mereka bagaimana mereka harus menafsirkan peraturan. Apa yang diizinkan dan apa yang tidak. Alih-alih memberikan kontrol di belakang dan risiko risiko, Belanda lebih suka berbicara di muka. Berkomunikasi dengan jelas dengan bisnis baru, alih-alih memberikan suasana yang tidak pasti.

Belanda akan memerangi penghindaran pajak

Belanda akan bekerja sama secara internasional untuk mengurangi penggelapan pajak. Pemerintah telah mengumumkan berbagai macam langkah-langkah untuk memerangi penghindaran pajak. Di antara tindakan yang disebutkan adalah:

''SAYA. Mulai tahun 2021, Belanda akan memberlakukan pemotongan pajak atas bunga keluar dan aliran royalti ke yurisdiksi pajak rendah dan dalam situasi yang kejam. Ini mencegah Belanda digunakan untuk kegiatan transfer ke surga pajak.
II. Pemerintah ingin menawarkan Belanda dan mitra kontraknya seperangkat alat yang efektif untuk menghindari pajak.
AKU AKU AKU. Dalam pelaksanaan direktif Eropa pertama dan kedua untuk memerangi penghindaran pajak (ATAD1 dan ATAD2), Belanda akan melangkah lebih jauh dari arahan ini.
IV. Pentingnya transparansi dalam pendekatan penghindaran dan penghindaran pajak terlihat jelas. Karena itu, pemerintah melanjutkan upaya kebijakan kabinet sebelumnya. Pemerintah akan memperjelas pertanggungjawaban hukum pengacara dan notaris. Denda hukuman yang dijatuhkan kepada mereka dipublikasikan. Ini berarti bahwa penyedia layanan keuangan ini perlu lebih bertanggung jawab atas struktur yang mereka nasihati.
V. Untuk memperkuat integritas pasar keuangan, pemerintah sedang mengerjakan undang-undang untuk membentuk apa yang disebut register UBO (Ultimate Beneficial Owner). Undang-undang yang ada untuk kantor perwalian juga akan diperketat.''

Menemukan di sini posisi regulator Belanda yang asli pada langkah-langkah seperti yang diumumkan pada 23-02-2018.

Tidak adil membandingkan Belanda dengan "surga pajak" lainnya?

Kami percaya tidak adil untuk menyebut Belanda sebagai surga pajak belaka, Belanda terkenal dengan ibu kota Amsterdam yang penuh warna dan pelabuhan Rotterdam – pelabuhan terbesar di Eropa dan hingga saat ini, pelabuhan terbesar di dunia. Juga, Belanda sangat populer untuk lingkungan bisnis yang menguntungkan. Belanda memiliki sejarah perdagangan internasional yang kaya, sejak abad ke-17 dan ''VOC'', perusahaan publik pertama di dunia. Yang kemungkinan merupakan perusahaan terbesar yang pernah ada (inflasi terkoreksi).

• Tingkat pajak untuk pendapatan perusahaan di negara ini mungkin termasuk yang terendah di Eropa (pajak perusahaan 15%), tetapi tarif pajak lebih tinggi daripada tax haven lepas pantai, yang biasanya tidak mengenakan pajak sama sekali.
• Belanda tidak menawarkan perusahaan lepas pantai
• Infrastruktur di negara ini termasuk yang terbaik di seluruh dunia;
• Belanda memiliki ekonomi yang berkembang pesat, bukan hanya republik 'surga pajak'
• Penduduk Belanda berpendidikan tinggi
• Belanda memiliki reputasi yang sangat baik sebagai negara perdagangan sejak awal tahun 1600-an
• Belanda adalah negara pertama di dunia yang mendirikan perusahaan publik di 1602, dengan perusahaan East India Trading, di mana Belanda
• Pengusaha bisnis selalu diterima di Belanda. Budaya terbuka untuk pengaruh internasional, seperti yang telah terjadi selama ratusan tahun.
• Persentase orang Belanda yang berbahasa asing cukup tinggi. Hampir semua orang tahu bahasa Inggris, dan banyak juga mahir dalam bahasa Prancis atau Jerman;
• Hasil penyelidikan yang dilakukan oleh G. Thorton dalam beberapa tahun terakhir menunjukkan bahwa Belanda adalah salah satu negara teratas di dunia untuk memulai sebuah bisnis;
• Belanda menarik berbagai perusahaan asing berkat politik dan undang-undangnya yang stabil dan hubungan internasionalnya yang baik.
• Studi lebih lanjut menunjukkan bahwa perusahaan internasional memiliki kepercayaan kuat di Belanda saat memulai bisnis mereka berkat lingkungan dan multikultural internasionalnya. Negara ini menampung banyak perusahaan internasional yang melaporkan pengalaman positif.

Apakah Anda ingin memulai sebuah perusahaan di Belanda?

Jika Anda mencari negara Eropa yang stabil dan ekonomi yang makmur untuk memperluas bisnis Anda, mungkin bijaksana untuk melihat kemungkinan mendirikan cabang perusahaan Anda di Belanda. Intercompany Solutions bisa membantu kamu melakukan ini. Dalam beberapa tahun terakhir, kami telah membantu membentuk lebih dari 500 perusahaan dan kami menawarkan jaminan kepuasan 100%.

Pakar hukum bisnis kami akan memastikan bahwa setiap aspek pengaturan bisnis Anda akan dilakukan sesuai dengan semua hukum yang relevan. Kami dapat membantu Anda dengan setiap aspek, mulai dari menyiapkan bisnis Anda hingga layanan akuntansi, aplikasi rekening bank perusahaan, layanan kewarganegaraan dan residensi, dan layanan hukum.

Pajak dividen Belanda adalah sejenis pajak penghasilan atas pembayaran dividen kepada pemegang saham perusahaan. Undang-undang pajak Belanda memiliki ketentuan untuk tingkat bunga tetap atas dividen. Jika bisnis memenuhi kriteria tertentu, pengecualian pajak mungkin berlaku. Agen lokal kami dapat memberi Anda informasi yang komprehensif tentang kepatuhan pajak terhadap setiap entitas Belanda.

Tingkat maksimum untuk pajak dividen Belanda adalah 25%. Namun, perusahaan tidak berhutang pajak dividen jika memenuhi persyaratan tertentu untuk pengecualian partisipasi. Pembebasan ini menyangkut keuntungan modal dan dividen dari saham tidak kurang dari 5%. Anak perusahaan dapat memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi jika mereka aktif dan lulus ujian pajak (karena dikenai pajak sesuai dengan prinsip Belanda). Selain itu, kurang dari 50% aset perusahaan bisa bersifat pasif. Jika anak perusahaan memenuhi persyaratan ini, pendapatan dari dividen dikecualikan dari pajak.

Perusahaan-perusahaan Belanda yang tidak memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi bertanggung jawab atas pajak pada tingkat perusahaan biasa sehubungan dengan laba dari saham. Jika anak perusahaan Belanda dikenakan pajak perusahaan tetapi mereka tidak memenuhi semua kriteria untuk mendapatkan manfaat sepenuhnya dari pengecualian, mereka dapat menerima kredit khusus.

Pengacara kami di Belanda dapat memberi Anda informasi terperinci mengenai ketentuan yang relevan dengan pendapatan dividen.

Pajak perusahaan Belanda

Menurut perusahaan hukum nasional yang didirikan di negara ini adalah penduduk dan perlu membayar pajak atas penghasilan yang dihasilkan di seluruh dunia. Entitas non-penduduk yang melakukan kegiatan di Belanda berutang pajak hanya berkenaan dengan pendapatan yang dihasilkan secara lokal.

Belanda pajak atas penghasilan perusahaan dipungut untuk semua keuntungan dari kegiatan bisnis di Belanda, termasuk pendapatan dari sumber luar negeri, keuntungan modal dan pendapatan pasif.

Kantor Pajak Belanda atau ''Belastingdienst'' dalam bahasa Belanda, adalah badan yang bertanggung jawab atas pendapatan internal dan perpajakan. Jika Anda memerlukan rincian lebih lanjut tentang sistem pajak Belanda, jangan ragu untuk menghubungi pengacara lokal kami. Kami menawarkan layanan yang komprehensif sehubungan dengan kepatuhan pajak. Anda juga dapat memeriksa artikel kami di membayar pajak di Belanda.

Belanda dan sistem perpajakannya menawarkan banyak keuntungan khusus bagi investor internasional. Perpajakan perusahaan di negara ini bervariasi tergantung pada laba kena pajak bisnis: ada dua tarif yang ditentukan oleh jumlah pendapatan. Pengacara lokal kami tersedia untuk membantu Anda dalam membuka perusahaan dan memenuhi persyaratan untuk kepatuhan penuh pajak perusahaan Anda di Belanda.

Perpajakan perusahaan di Belanda

Setiap bisnis yang didirikan di Belanda dianggap sebagai perusahaan penduduk yang bertanggung jawab atas pajak perusahaan. Entitas resminya berutang pajak sehubungan dengan pendapatan yang diperoleh di seluruh dunia sementara non-residen dikenai pajak hanya atas laba yang dihasilkan di negara ini.

Tarif pajak perusahaan adalah 19% hingga EUR 200 000 dari penghasilan kena pajak tahunan dan menjadi 25.8 % untuk jumlah yang melebihi nilai ini. Pajak perusahaan dikenakan untuk setiap keuntungan yang dihasilkan dari kegiatan bisnis di Belanda, termasuk pendapatan dari perdagangan, operasi internasional, pendapatan pasif dan sumber, dll. Pada prinsipnya, semua biaya yang terkait dengan aktivitas perusahaan dikurangkan dari total laba.

Kantor Pajak Belanda atau ''Belastingdienst'' dalam bahasa Belanda, adalah badan yang bertanggung jawab atas pendapatan internal dan perpajakan.

Pengecualian pajak perusahaan Belanda

Barang-barang tertentu dari pendapatan dibebaskan dari pajak perusahaan. Ini adalah dividen dan capital gain yang diperoleh dari anak perusahaan tertentu dan keuntungan yang dihasilkan oleh bisnis asing. Ini diatur dalam arahan anak perusahaan-induk.

Anak perusahaan lokal berhak mendapatkan pengecualian dari pajak perusahaan Belanda jika mereka aktif dan Perusahaan induk Belanda memegang setidaknya 5% bunga. Anak perusahaan ini harus menjalani tes yang menunjukkan apakah mereka memenuhi syarat untuk pengecualian. Perusahaan induk akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi jika mereka sudah ditagih dengan pajak yang wajar di negara tempat anak perusahaan berada. Demikian pula, anak perusahaan akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi dalam hal aset pasifnya tidak melebihi 50% dari total aset.

Pengacara kami di Belanda dapat memberi Anda perincian lebih lanjut tentang pembebasan pajak perusahaan dan aplikasi mereka berkenaan dengan Anda Perusahaan Belanda.

Karakteristik lain dari perpajakan perusahaan

Sistem pajak di Belanda menawarkan berbagai relief dan manfaat. Alokasi anggaran tertentu, misalnya, berlaku untuk kegiatan pengembangan dan penelitian. Tunjangan tersebut mengurangi pendapatan kena pajak perusahaan. Demikian pula, perusahaan yang bekerja di bidang ekspor dan impor dapat mengambil keuntungan dari rezim pajak khusus sehubungan dengan tonase yang tersedia untuk perusahaan yang berurusan dengan pengiriman.

Orang-orang fisik dan perusahaan yang dipekerjakan atau melakukan kegiatan bisnis di Belanda harus mengikuti persyaratan lokal untuk perpajakan. Membayar pajak di Belanda adalah wajib baik untuk perusahaan yang didirikan di negara dan cabang entitas internasional. Substansi memiliki peran dalam status pajak, alamat bisnis di Belanda harus sesuai dengan persyaratan substansi oleh otoritas pajak.

Jika Anda memiliki bisnis, perwakilan kami dapat memberi Anda rincian tentang sistem audit dan akuntansi Belanda berdasarkan sistem Auditor. Kami juga dapat membantu Anda mendaftarkan perusahaan di Belanda.

Perpajakan perusahaan di Belanda

Grafik perpajakan perusahaan di Belanda didasarkan pada tempat tinggal. Perusahaan yang didirikan secara lokal dianggap sebagai badan hukum penduduk Belanda, Perusahaan Residen Belanda. Mereka berhutang pajak kepada perusahaan sehubungan dengan pendapatan yang mereka peroleh di seluruh dunia. Perusahaan non-residen hanya dikenakan pajak atas pendapatan yang dihasilkan di negara tersebut. Tarif pajak perusahaan adalah 19% untuk keuntungan tahunan hingga EUR 200. Pendapatan yang melebihi jumlah ini dikenakan pajak sebesar 000% persen. Di tahun-tahun mendatang tarif pajak perusahaan akan semakin menurun.

Negara ini tidak membebankan pemotongan pajak atas royalti atau bunga. Dividen tidak dikenakan pajak di tingkat domestik; jika tidak, tarif pajak atas dividen adalah 15%. Belanda telah menandatangani banyak perjanjian dengan negara-negara lain di seluruh dunia untuk menghindari pajak berganda dan menurunkan beban pajak pada perusahaan.

Pajak lain yang berlaku untuk perusahaan di Belanda adalah pajak atas pengalihan real estat dan PPN (tarif standar 21 persen dan tarif yang dikurangi 6%). Semua entitas membayar PPN di Belanda butuh registrasi

Bagi perusahaan Belanda, tahun akuntansi biasanya sesuai dengan kalender dengan durasi 12 bulan. Periode yang lebih pendek dapat dipertimbangkan dalam tahun penggabungan. Pajak atas pendapatan perusahaan dibayarkan setiap tahun, sampai dengan 5 bulan setelah tahun buku berakhir.

Kantor Pajak Belanda atau "Belastingdienst" dalam bahasa Belanda, adalah badan yang bertanggung jawab atas pendapatan internal dan perpajakan.

Perpajakan pribadi di Belanda

Warga Belanda dikenai pajak berkenaan dengan pendapatan mereka di seluruh dunia; nonresidents membayar pajak hanya atas penghasilan yang dihasilkan secara lokal. Prinsip perpajakan orang fisik bersifat progresif dengan tiga bagian: bagian 1 berlaku untuk pendapatan dari perumahan, pekerjaan atau perusahaan; bagian 2 adalah untuk pendapatan dari bunga substansial; bagian 3 relevan untuk investasi dan tabungan.

Orang-orang fisik diwajibkan untuk menghormati tahun pajak dan menyetorkan kewajiban apapun sebelum tanggal 1 April tahun depan. Penundaan / non-pembayaran dikenai denda.

Jika Anda ingin informasi lebih lanjut tentang pajak dan persyaratan pajak, jangan ragu untuk menghubungi agen kami di Belanda.

PPN DI BELANDA

Belanda menggunakan sistem pajak pertambahan nilai (PPN), yang dalam bahasa Belanda diberi nama Belasting toegevoegde waarde (BTW). Sistem ini sangat mirip dengan sistem yang digunakan di negara-negara Uni Eropa lainnya. Tidak semua transaksi dikenakan PPN, tetapi di Belanda, sangat umum untuk membebankan pajak pertambahan nilai ini. Tarif pajak reguler adalah 21%, dan tarif ini dibebankan pada (hampir) semua barang dan jasa oleh bisnis di Belanda.

Jika produk diimpor dari luar UE, tarif PPN ini mungkin juga berlaku. Belanda juga menggunakan tarif pajak khusus yang lebih rendah. Tarif ini adalah 6% selama bertahun-tahun, dan itu berlaku untuk barang dan jasa tertentu, misalnya, produk makanan, obat-obatan, seni, barang antik, buku, masuk ke museum, kebun binatang, teater, dan olahraga. Tingkat ini telah meningkat menjadi 9% pada 2019.

Pajak pertambahan nilai (VAT) adalah pajak konsumsi berbasis luas yang digunakan semua negara UE, termasuk Belanda. Sebagai pajak konsumsi, beban membayarnya ditempatkan pada konsumen akhir barang atau jasa. Sementara semua negara UE menerapkan pajak PPN, setiap negara anggota dapat membuat keputusan tentang apa yang harus dikenakan pajak dan pada tingkat tarif apa. PPN di Belanda dianggap sebagai pajak tidak langsung karena pertama kali dibayarkan kepada penjual barang atau jasa. Penjual kemudian membayar pajak kepada otoritas pendapatan.

Informasi lebih lanjut tentang tarif PPN Belanda

Tarif pajak pertambahan nilai di Belanda agak mudah. Namun, ada beberapa pengecualian yang dapat membuat lebih sulit untuk memahami setiap detail kecil. Jika Anda ingin memastikan bahwa Anda melakukan segalanya dengan benar, akan lebih baik untuk menyewa konsultan yang dapat memandu Anda melalui proses tersebut. Intercompany Solutions Misalnya. Kami dapat membantu mendirikan bisnis Anda di Belanda. Kami menyediakan solusi perusahaan untuk investor dan perusahaan di seluruh dunia, dan melayani klien internasional yang tertarik dengan formasi perusahaan dan layanan perusahaan. Kami membantu pengusaha dengan semua aspek pengaturan perusahaan mereka. Baca lebih lanjut tentang mendirikan bisnis di Belanda.

Tarif PPN yang berbeda di Belanda

Belanda memiliki beberapa tarif PPN dan daftar barang dan jasa yang bebas PPN. Tarif PPN Belanda umum utama adalah 21% dan ini telah berlaku sejak 2012. Tarif ini berlaku untuk sebagian besar barang dan jasa.

Ada tarif PPN khusus sebesar 9% yang berlaku untuk subbagian barang yang dianggap kebutuhan. Barang-barang tersebut termasuk makanan dan minuman (tetapi bukan alkohol), ternak yang dimaksudkan untuk tujuan pertanian, kebutuhan medis (seperti obat resep), sebagian besar bahan bacaan, dan benih untuk digunakan dalam pertanian dan hortikultura. Bahan yang dibeli untuk renovasi rumah juga terkadang dikenai pajak dengan tarif ini, tergantung pada usia rumah. Ada beberapa layanan yang dikenakan pajak dengan tarif 6% yang lebih rendah ini juga. Di antaranya adalah jasa tata rambut, rumah sewa liburan, pertunjukan publik yang dianggap artistik (pertunjukan sandiwara dan musik), dan sebagian besar jasa transportasi.

Tarif PPN nol diterapkan untuk barang-barang yang tidak dikonsumsi di Belanda. Jika dikirim ke dan dikonsumsi di luar UE, maka tidak ada PPN yang akan dikenakan. Demikian juga, jika barang dibeli oleh badan usaha yang sah di negara Uni Eropa lainnya, maka badan tersebut bertanggung jawab untuk membebankan PPN kepada konsumen akhir di negara tempat barang tersebut berada. Namun, jika barang dikirim ke konsumen akhir di negara Uni Eropa lainnya, maka Anda harus membebankan PPN di Belanda.

Pengecualian PPN di Belanda

Belanda juga memiliki sejumlah pengecualian; ekspor terlihat adalah di antara ini. Ini adalah nilai nol. Jika pembebasan PPN berlaku, Anda tidak perlu membayar pajak, dan Anda juga tidak dapat memotongnya. Ada daftar layanan yang sepenuhnya dibebaskan dari PPN di Belanda. Dengan dikecualikan, negara tidak memungut pajak apa pun atas mereka. Pengecualian ini termasuk layanan medis yang diberikan oleh dokter atau perawat, layanan perbankan, nasihat dan layanan asuransi, layanan penitipan anak, dan layanan pendidikan.

Layanan jurnalistik juga dibebaskan dari PPN, tetapi hanya jika layanan yang diberikan oleh jurnalis dianggap sebagai kekayaan intelektual dan hanya merupakan ide orisinal jurnalis tersebut. Menentukan apa yang bebas PPN dan apa yang tidak bebas PPN bisa jadi rumit, dan disarankan agar Anda selalu berbicara dengan penasihat lokal untuk memastikan status PPN khusus Anda. Tidak mungkin untuk menuntut pengembalian PPN yang dibebankan atas biaya dan investasi yang terkait dengan barang dan jasa yang termasuk dalam pembebasan PPN. Barang dan jasa yang dikecualikan dari pengenaan PPN adalah: menyewakan atau menjual barang tidak bergerak (dengan ketentuan umur bangunan lebih dari 2 tahun), jasa kesehatan, penitipan anak, jasa penitipan dan perawatan di rumah, dan topik lain yang sejenis.

Apakah ada pembebasan pajak lainnya di Belanda?

Ini bukan satu-satunya pembebasan pajak di Belanda. Pengecualian pajak lainnya adalah organisasi olahraga dan klub olahraga, layanan yang disediakan oleh lembaga sosial budaya, layanan keuangan dan asuransi, layanan yang disediakan oleh komposer, penulis, dan jurnalis, pendidikan, dan kegiatan penggalangan dana. Ada juga skema pertanian, yang berlaku untuk petani pertanian dan peternakan, rimbawan, dan tukang kebun pasar. Semua barang dan jasa yang disediakan oleh para pengusaha ini juga dibebaskan dari PPN. Skema ini disebut 'Landbouwregeling'. Semua pembebasan pajak lainnya di Belanda dapat diminta dari kantor pajak Belanda.

Belanja bebas pajak

Topik yang perlu mendapat perhatian khusus adalah belanja bebas pajak. Jika Anda ingin menawarkan barang kepada pelanggan yang ingin berbelanja bebas pajak, maka Anda perlu mengambil beberapa tindakan dan tindakan pencegahan ekstra. Misalnya, Anda perlu memeriksa ID atau paspor mereka untuk memastikan bahwa pelanggan ini tinggal di luar UE. Persyaratan lainnya adalah bahwa barang yang Anda jual akan meninggalkan UE bersama pelanggan. Jika Anda mengenakan PPN, Anda dapat mengembalikannya ke pelanggan di tahap selanjutnya. Anda dapat mencapainya dengan memberikan faktur kepada pelanggan Anda, yang juga menyebutkan nomor ID pelanggan. Mereka harus memiliki dokumen ini ditandatangani oleh bea cukai untuk ekspor. Setelah faktur ditandatangani, mereka dapat mengirimkannya kembali kepada Anda dan Anda dapat mengembalikan PPN yang telah mereka bayarkan.

Tarif PPN untuk pengusaha asing

Jika Anda melakukan bisnis di Belanda, tetapi bisnis Anda didirikan di luar Belanda, maka Anda harus berurusan dengan peraturan Belanda. Jika layanan atau produk yang Anda berikan dipasok di Belanda, Anda biasanya harus membayar pajak pertambahan nilai di sini. Namun, pada kenyataannya, pajak sering kali dibebankan kepada orang yang menerima layanan atau produk. Jika ini tidak memungkinkan, Anda harus membayar pajak pertambahan nilai di Belanda. PPN pengisian balik dimungkinkan jika klien Anda adalah pengusaha atau badan hukum, yang didirikan di Belanda. Dalam hal ini, Anda dapat mengecualikan pajak dari faktur dan menyatakan 'ditagih balik PPN'. Anda diperbolehkan untuk mengurangi pajak yang dibebankan atas biaya apapun yang terkait dengan transaksi ini.

Pendaftaran PPN di Belanda

Jika perusahaan Anda menyediakan barang dan jasa untuk konsumsi di Belanda atau UE, maka perusahaan tersebut harus mendaftarkan PPN. Setelah terdaftar, Anda diminta untuk mengirimkan pengembalian PPN tahunan dan melakukan pembayaran rutin ke layanan pendapatan PPN yang Anda terima. Pengiriman PPN ini sekarang dapat dilakukan secara elektronik. Pembayaran bisa dilakukan baik bulanan maupun kuartalan. Beberapa perusahaan kecil yang mengumpulkan PPN sangat kecil mungkin dapat menghasilkan pengembalian dan pembayaran PPN tahunan, alih-alih membayar secara teratur sepanjang tahun. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat untuk menentukan apakah pembayaran PPN Anda cukup rendah untuk memenuhi syarat untuk pembayaran tahunan tunggal.

Silakan hubungi penasihat Belanda kami untuk perincian lebih lanjut tentang masalah PPN di Belanda. Kami dapat memberi tahu Anda tentang pembebasan pajak, dan apa yang harus Anda lakukan agar memenuhi syarat untuk itu. Kami juga dapat membantu Anda dengan pengajuan pengembalian pajak tahunan dan membantu Anda mendaftarkan perusahaan Anda untuk PPN di Belanda.