Belanda memiliki jaringan besar perjanjian untuk menghindari pajak berganda memberikan keuntungan pajak kepada investor internasional yang mendirikan perusahaan di sana. Di antara perjanjian ini adalah perjanjian dengan AS. Konvensi pertama untuk menghindari perpajakan ganda antara Belanda dan AS ditandatangani di 1992. Tanggal amandemen pertama dari 1993.

Konsultan lokal kami yang berspesialisasi dalam pendirian perusahaan dapat memberi Anda informasi tambahan tentang sistem pajak Belanda.

Ruang lingkup perjanjian pajak berganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Konvensi untuk menghindari pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat meliputi:

• pajak atas penghasilan, gaji, laba perusahaan, dan dividen di Belanda;
• pajak penghasilan dan cukai sehubungan dengan asuransi yang dikenakan kepada agen asuransi Belanda yang didirikan di Amerika Serikat.

Yayasan Belanda yang bekerja di Amerika Serikat tunduk pada ketentuan khusus yang juga termasuk dalam perjanjian perpajakan berganda. Ini menyangkut pajak cukai AS. Selanjutnya, konvensi ini mencakup pajak serupa yang berlaku di Belanda dan Amerika Serikat.

Ketentuan perjanjian pajak ganda berlaku atas dasar pajak residensi.

Perpajakan orang alami sesuai dengan perjanjian penghindaran pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Di Belanda, penduduk membayar pajak penghasilan dan perusahaan lokal bertanggung jawab atas pajak perusahaan. Untuk tujuan penghindaran pajak berganda, semua perjanjian yang disepakati oleh Belanda termasuk ketentuan yang mencakup pajak perusahaan dan pajak penghasilan.

Pengusaha internasional yang mendirikan perusahaan di Belanda memiliki pilihan untuk memilih tempat tinggal pajak mereka, yaitu memilih negara yang akan meminta mereka bertanggung jawab atas pembayaran pajak. Wajib pajak asing dapat memilih untuk membayar pajak sesuai dengan perjanjian antara Belanda dan AS untuk menghindari pajak ganda atau mengambil keuntungan dari Keputusan Penghindaran Pajak Ganda Unilateral 2001. Perjanjian penghindaran pajak berganda dengan AS menetapkan bahwa penduduk AS yang memperoleh penghasilan di Belanda akan mendapat manfaat dari kredit sehubungan dengan pemajakan kepentingan, royalti dan dividen.

Perpajakan bisnis sesuai dengan perjanjian penghindaran pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Mengenai rezim pajak untuk perusahaan AS yang beroperasi di Belanda dan sebaliknya, perjanjian penghindaran pajak ganda menyediakan status pendirian permanen yang mencakup:

• ranting;
• lokakarya;
• pabrik;
• lokasi tambang / eksploitasi
• kantor dan tempat manajemen lainnya;

Perjanjian untuk penghindaran pajak ganda berlaku untuk fasilitas yang sudah ditetapkan untuk 12 atau lebih bulan.

Pajak ganda dihindari melalui pengurangan kewajiban pajak perusahaan Belanda di AS. Di sisi lain, Belanda memberikan potongan pajak kepada perusahaan-perusahaan AS yang beroperasi secara bersamaan di kedua negara.

Konsultan Belanda kami pada pendirian perusahaan dapat memberikan informasi lebih lanjut mengenai metode untuk menghindari pajak ganda berdasarkan perjanjian Belanda - AS.

Amandemen yang relevan dengan perjanjian penghindaran pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Perjanjian pajak ganda antara kedua negara telah diubah dalam 2004 untuk memasukkan ketentuan baru untuk pensiun, dividen, tunjangan dan cabang. Menurut mereka, pajak atas dividen ditransfer ke penduduk Belanda oleh sebuah perusahaan di AS dapat dipungut di Belanda. Tarif untuk perpajakan dividen adalah sebagai berikut:

• lima persen dari jumlah dividen (kotor) jika penerima memiliki tidak kurang dari 10 persen suara di perusahaan mentransfer dividen;
• lima belas persen dalam semua kasus lain.

Kantor cabang Belanda dan AS dikenai pajak oleh negara pendaftaran pendirian tetap mereka. Mengenai anuitas, tunjangan dan pensiun, orang-orang dengan penghasilan tersebut bertanggung jawab atas pajak penghasilan hanya di negara tempat tinggal mereka.

Saran gratis untuk pajak perusahaan

Jika Anda mencari saran untuk pajak perusahaan Anda, tidak perlu mencari lagi. Kami memberikan konsultasi gratis awal untuk semua pengusaha pemula di Belanda.

ICS telah terinspirasi oleh karya organisasi bantuan pajak The Kansas. Kansastaxaide membuat inisiatif untuk membantu individu yang tidak memiliki sarana untuk membuat pengarsipan akun yang tepat.

Jika pajak diajukan secara salah, orang dapat didenda atau bahkan bertanggung jawab secara pidana. Untuk mencegah burdon administrasi yang terlalu tinggi, ajudan pajak Kansas membantu warga Kenya berpenghasilan rendah dan menengah di seluruh negeri Program bantu pajak AARP.

Program bantuan pajak AARP Foundation sangat ideal untuk membawa orang-orang pensiunan yang melek finansial, seperti mantan akuntan pajak, pengacara, pemegang buku, pekerja pemerintah dan pengusaha, bersama dengan orang-orang yang membutuhkan. Seperti, ibu tunggal yang membutuhkan dana negara untuk membiayai pendidikan anak-anak mereka.

Kami di Intercompany Solutions bagikan filosofi AARP dan rasakan setiap orang, apa pun anggarannya, memiliki hak untuk konsultasi pajak. Bahkan jika kami tidak dapat membantu dengan masalah yang ada, kami akan dengan senang hati memperkenalkan Anda kepada pihak yang tepat untuk pertanyaan spesifik Anda.

Kami adalah ahli pajak berpengalaman dari Belanda, dengan spesialisasi dalam semua masalah kewirausahaan. Dari pajak penghasilan badan, pajak Pertambahan Nilai hingga pengajuan pajak pribadi pengusaha. Jika Anda memiliki pertanyaan, jangan ragu untuk menghubungi kami.

Kami sangat percaya bahwa membawa kesejahteraan bagi orang lain, pada akhirnya akan membawa kesejahteraan bagi kami.

Hubungi Kami

Jika Anda memerlukan informasi yang komprehensif mengenai amandemen perjanjian untuk menghindari perpajakan ganda dengan AS, jangan ragu untuk menghubungi agen Belanda kami yang mengkhususkan diri dalam pembentukan perusahaan.

Panduan untuk Pengusaha AS: Bagaimana Memulai Perusahaan Belanda

Perusahaan holding adalah salah satu entitas bisnis yang paling menguntungkan di Belanda karena rezim pajak yang menguntungkan mereka berada di bawah. Selanjutnya, kepemilikan Belanda secara global diakui untuk kemudahan yang mereka tawarkan kepada pemegang saham asing dan lokal.

Investor harus ingat bahwa kepemilikan didirikan untuk mengumpulkan beragam aset perusahaan yang terpisah di bawah payung umum. Spesialis Belanda kami dalam formasi perusahaan siap membantu pengusaha internasional yang berencana untuk menggabungkan perusahaan induk lokal.

Pajak perusahaan dan 'pengecualian partisipasi' yang berlaku untuk perusahaan induk

Perusahaan induk Belanda dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti entitas perusahaan lainnya di Belanda. Mereka harus membayar pajak perusahaan 19% atas laba hingga EUR 200.000 dan 25.8% di atas margin ini (2024).

Yang disebut "pembebasan partisipasi" adalah salah satu keuntungan dari perusahaan induk Belanda, karena memberikan pembebasan pajak penuh atas keuntungan modal dan pembayaran dividen. Pemegang saham perusahaan induk Belanda berhak atas pembebasan ini jika mereka memegang tidak kurang dari 5% dari modal dan memenuhi satu atau lebih persyaratan di bawah ini:

• Induk perusahaan induk harus menghasilkan pengembalian yang lebih tinggi pada investasi dibandingkan dengan laba yang timbul dari manajemen aset perusahaan induk;
• Semua aset di perusahaan induk harus mencakup kurang dari 50% aset pasif, dikenakan tarif pajak yang lebih rendah;
• Pajak yang sesuai, sesuai dengan undang-undang nasional, sudah dipungut pada perusahaan induk.

Spesialis Belanda kami dapat memberi Anda rincian lebih lanjut mengenai persyaratan untuk memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi. Baca lebih lanjut tentang pembebasan partisipasi Belanda.

Manfaat pajak lainnya yang relevan untuk perusahaan induk Belanda

Kepemilikan Belanda menawarkan sejumlah keuntungan terkait dengan perpajakan. Mereka termasuk:

• repatriasi keuntungan bebas yang diizinkan oleh otoritas pajak;
• banyak perjanjian untuk menghindari perpajakan ganda: Belanda telah menyimpulkan 80 + traktat tentang pajak ganda;
• putusan muka yang dikeluarkan oleh otoritas pajak adalah opsi untuk semua perusahaan asing yang beroperasi di Belanda;
• pembayaran bunga, dividen dan royalti dikenakan berbagai pembebasan pajak dan pemotongan.

Rezim pajak Belanda sehubungan dengan perusahaan induk adalah yang paling menguntungkan di Eropa. Inilah sebabnya mengapa Belanda adalah tujuan yang menarik bagi para investor internasional yang berencana untuk mengatur kepemilikan. Jika Anda membutuhkan bantuan dalam menetapkan holding dan informasi lebih lanjut mengenai perpajakannya, jangan ragu untuk menghubungi konsultan Belanda kami yang mengkhususkan diri dalam pendaftaran perusahaan.

Mendirikan perusahaan induk di Belanda

Secara historis, Belanda telah dikenal sebagai pusat perdagangan Eropa dan sebagai link maritim antara Benua Lama dan Amerika Utara dan Selatan, Asia, dan Afrika. Untuk mempertahankan statusnya, negara ini telah bekerja untuk mencapai iklim bisnis yang lebih baik dan lebih bersahabat serta menarik investor internasional. Upaya tersebut membuahkan hasil, karena saat ini Holland adalah basis UE perusahaan 2100 + dari Amerika Utara, dan terus bertambah. Mengapa Holland menjadi negara yang menarik untuk melakukan bisnis? Alasannya banyak dan salah satunya adalah sistem pajak, menawarkan berbagai insentif.

Keuntungan 10 dari sistem pajak Belanda:

1. Undang-undang di Belanda memberikan pengurangan pemotongan pajak atas dividen, royalti dan bunga yang dibayarkan kepada perusahaan lokal dan tidak termasuk dari perpajakan sebagian besar keuntungan modal yang diperoleh dari penjualan saham di yurisdiksi sumber.
2. Jaringan perjanjian investasi Belanda termasuk yang paling luas di dunia. Ini termasuk yurisdiksi 96 dan perusahaan terbatas Belanda memiliki akses ke sana. Jaringan melindungi investor dari pengambilalihan dan menjamin bahwa mereka akan diperlakukan dengan cara yang sama seperti investor domestik atau ketiga negara. Dalam setiap struktur perusahaan, entitas Belanda dapat memberikan perlindungan dari intervensi pemerintah asing melalui klausul penyelesaian sengketa yang memungkinkan arbitrase internasional menggunakan sistem peradilan Belanda.
3. Arahan UE menyediakan a pengurangan pemotongan pajak pada transaksi antara perusahaan terkait.
4. Pembebasan pajak penuh untuk pendapatan yang berasal dari anak perusahaan asing yang memenuhi persyaratan peraturan. Pengecualian partisipasi yang disebut memungkinkan pengabaian pajak untuk perolehan modal yang memenuhi syarat dan dividen jika holding lokal memiliki setidaknya lima persen bunga dan memenuhi salah satu dari dua persyaratan:
   a) Aset konsolidasi anak perusahaan mencakup investasi pasif dengan pajak rendah <50 persen.
   b) Dengan melakukan investasi di anak perusahaan masing-masing, perusahaan bertujuan untuk mendapatkan laba, lebih besar daripada yang diantisipasi dari manajemen aset biasa.
   Anak perusahaan harus membayar pajak yang realistis sesuai dengan standar Belanda (tidak kurang dari 10 persen). Undang-undang ini juga memberikan pembebasan pajak untuk penghasilan, yang berasal dari kantor permanen internasional perusahaan Belanda dan pemulangan keuntungan pajak yang efektif.
5. Rezim pajak khusus untuk inovasi di mana keuntungan dari aset tak berwujud yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif 5 persen.
6. Pengaturan IP dan pembiayaan (termasuk utang hibrida) tanpa retensi pembayaran royalti, bunga dan layanan, bahkan jika dibayarkan ke surga pajak.
7. Dukungan untuk Kepemilikan Belanda membangun bisnis di wilayah Uni Eropa.
8. Pajak tangguhan untuk restrukturisasi perusahaan.
9. Opsi untuk membentuk kesatuan kelompok / fiskal konsolidasi (jika persyaratan tertentu dipenuhi untuk anak perusahaan langsung dari perusahaan yang didirikan di Belanda) yang memungkinkan perpajakan konsolidasi.
10. Kemungkinan untuk menunda pajak atas keuntungan dari konversi atau penjualan aset bisnis berwujud atau berwujud, tidak termasuk investasi pasif.

Apakah Anda mencari keuntungan pajak dan manfaat eksklusif sehubungan dengan perencanaan pajak? Entitas Belanda memiliki banyak hal yang ditawarkan. Selanjutnya, Belanda menjadi yurisdiksi yang menarik untuk dimiliki. Pelajari tentang peluang yang ditawarkan negara dengan menghubungi spesialis kami di perusahaan.

Oktober lalu pemerintah Belanda merilis dokumen yang mengumumkan rencana masa depannya. Makalah ini diselesaikan setelah negosiasi lebih dari 200 hari. Dokumen itu menjanjikan perubahan dalam berbagai aspek masyarakat. Mereka termasuk pendanaan polisi tambahan dan peningkatan kontraterorisme dan keamanan cyber. Pemerintah juga membayangkan reformasi di pasar tenaga kerja terkait dengan cuti sakit, prosedur pemecatan, aturan untuk cuti ayah dan upah minimum. Ia berencana untuk mengadopsi sistem baru untuk pensiun dan mengubah aturan untuk tunjangan anak. Makalah ini juga mencakup skema tentang perubahan iklim, imigrasi, pendidikan dan perumahan.

Pengembalian uang sebesar 30 persen

Rencana pemerintah yang secara khusus terkait dengan kepedulian pegawai asing berubah menjadi aturan tiga puluh persen dalam kerangka reformasi pajak yang dibayangkan.

Pengembalian uang sebesar 30 persen memberikan keuntungan pajak kepada karyawan asing yang sangat terampil di negara ini, yang memungkinkan mereka untuk menerima 30 persen dari gaji mereka bebas pajak. Karena itu, karyawan tersebut membayar pajak atas tujuh puluh persen dari penghasilan mereka. Aturannya adalah bentuk penggantian biaya yang dikeluarkan para migran untuk relokasi mereka ke negara itu, termasuk perumahan, perjalanan, dan visa. Keuntungan pajak ini adalah metode untuk menarik pekerja internasional yang berkualitas dan mengisi kekosongan keahlian yang ada di Belanda. Saat ini karyawan asing dapat mengklaim keuntungan untuk 8 tahun, meskipun diperkirakan bahwa hanya sekitar 80 persen dari mereka benar-benar mendapat manfaat dari itu.

Oktober lalu pemerintah membuat pengumuman bahwa segera periode maksimum dari keputusan 30 persen akan berkurang dari 8 ke 5 tahun. Perubahan ini akan berlaku bagi pendatang baru dan karyawan yang sudah menggunakan keuntungan.

Baca lebih lanjut tentang aturan penggantian 30 persen di kami FAQ.

Petisi yang ditandatangani oleh 30 000 orang

Hingga saat ini sekitar 30 000 telah mendukung petisi yang meminta pemerintah Belanda untuk menjaga aturan lama bagi karyawan yang telah pindah ke negara dan saat ini mendapatkan keuntungan dari keuntungan.

Orang-orang telah membuat grup Facebook untuk menyorot dan membahas masalah ini dan telah meluncurkan kampanye untuk mengumpulkan uang untuk melawan di pengadilan keputusan pemerintah. Mereka mengatakan bahwa mereka mengakui otoritas pemerintah untuk mengubah kebijakan bagi karyawan asing di masa mendatang yang sesuai, tetapi amandemen tidak boleh berlaku untuk ekspatriat saat ini yang telah pindah ke Belanda dengan asumsi bahwa mereka akan berhak atas 8 - 10 tahun dengan pengurangan pajak.

Keputusan untuk membatasi jangka waktu 30 persen yang berlaku untuk pengadu yang ada tanpa periode transisi telah menimbulkan banyak kekhawatiran di kalangan ekspatriat. Pengusaha pekerja internasional juga khawatir tentang dampak perubahan yang diusulkan.

Banyak pengacara yang mengkhususkan diri dalam perpajakan telah dihubungi oleh orang-orang yang prihatin tentang implikasi penguasa.

60 pekerja asing di Belanda yang memenuhi persyaratan ketat tentang pendapatan akan menghadapi konsekuensi finansial yang signifikan. Jika, misalnya, seorang ekspatriat berpenghasilan 000 Euro setahun, maka ia harus membayar pajak sekitar 60 Euro lebih. Penurunan pendapatan pribadi yang cukup besar ini pasti akan membuat negara ini kurang menarik bagi para profesional asing. Banyak negara lain di seluruh dunia menyambut karyawan yang terampil, sehingga orang yang ingin bekerja di luar negeri kemungkinan besar akan memilih lokasi lain. Untuk melawan tren ini, pengusaha Belanda harus menawarkan paket yang jauh lebih menarik untuk relokasi dan gaji yang lebih baik.

Para pekerja internasional di Belanda telah menyuarakan keprihatinan mereka dengan mengajukan keluhan dan menyumbang uang untuk kampanye karena menantang keputusan tersebut. Seseorang yang telah tiba di Belanda tahun lalu mengomentari halaman bahwa dia baru saja membeli sebuah apartemen, mengambil hipotek tiga puluh tahun. Dia merasa tertipu oleh pemerintah yang memutuskan untuk mengubah aturan secara surut dan menganggap praktik ini tidak jujur.

Anda dapat menemukan informasi lebih lanjut tentang kampanye di: https://www.gofundme.com/expatfund atau hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions menawarkan layanan penasihat keuangan komprehensif untuk ekspatriat yang tinggal dan bekerja di luar negeri. Terlepas dari situasi Anda, kami akan membantu Anda melihat keuangan Anda dengan jelas dan mempersiapkan diri untuk masa depan.

Pada 19 September, 2017 (Hari Anggaran di Belanda) proposal legislatif resmi untuk amandemen pajak pemotongan Belanda atas dividen diterbitkan sehubungan dengan Rencana Pajak untuk 2018. Singkatnya, proposal tersebut mengacu pada pengecualian yang diperluas dari pemotongan pajak atas dividen yang diterapkan secara sepihak dengan tujuan untuk menjaga iklim fiskal yang menguntungkan di Belanda.

Pada hari yang sama, Senat menyetujui semua proposal yang termasuk dalam Rencana Pajak untuk 2018. Oleh karena itu, pembebasan yang diperluas dari pemotongan pajak atas dividen berlaku sejak 1 Januari 2018.

Pengecualian Belanda dari pemotongan pajak atas dividen sebelum Januari 1, 2018

Selama beberapa tahun, Belanda telah membebaskan distribusi dividen ke perusahaan induk UE atau EEA (Wilayah Ekonomi Eropa) dari pemotongan pajak berdasarkan Council Directive 2011 / 96 / EU pada sistem perpajakan umum yang berlaku dalam kasus perusahaan induk dan anak perusahaan dari berbagai Negara Anggota. Menurut dokumen ini, setiap pendapatan yang didistribusikan oleh anak perusahaan kepada perusahaan induk di negara anggota yang berbeda tidak dikenakan pemotongan pajak atas dividen jika persyaratan bersama berikut terpenuhi:

• Bentuk hukum perusahaan induk harus tercantum dalam Lampiran I dari Direktif 2011 / 96 / EU;
• Perusahaan induk harus tinggal di Negara Anggota Uni Eropa di bawah hukum nasionalnya dan membayar pajak perusahaan atas penghasilannya tanpa kemungkinan pengecualian;
• Perusahaan perlu memegang minimal 10 persen hak suara (atau modal) anak perusahaan. Arahan diubah untuk mengurangi persyaratan holding ini. Ini menurun dari 25% untuk 2005 menjadi 20% untuk 2006; selama dua tahun berikutnya adalah 15% dan pada 2009 menjadi 10%.
• Persyaratan untuk periode minimum memegang (jika ada) harus dipenuhi.

Perpanjangan Perpajakan dari Pajak Pemotongan Belanda atas Dividen sejak Januari 1, 2018

Dari awal 2018, pembebasan Belanda dari pemotongan pajak terkait dengan dividen memiliki ruang lingkup yang lebih luas. Ini berlaku untuk distribusi dividen dalam kasus-kasus berikut:

• Perusahaan induk akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi di Belanda, yaitu minatnya pada entitas distribusi / anak perusahaan adalah 5% atau lebih;
• Korporasi induk berada di EEA, UE atau negara yang telah menandatangani perjanjian terkait pajak dengan Belanda termasuk ketentuan untuk dividen.
• Korporasi belum membantah pemotongan pajak pemotongan sehubungan dengan dividen di bawah perjanjian antara Belanda dan negara di mana ia berada berdasarkan ketentuan kontra-penyalahgunaan.
• Korporasi induk tidak memiliki bagian dari modal entitas penyertaan / anak perusahaan dengan tujuan utama untuk menghindari pemotongan pajak Belanda atas dividen. Kondisi ini diverifikasi melalui "tes subyektif". Penilaian dilakukan untuk memeriksa apakah perusahaan memiliki bagian dari modal dari entitas yang mendistribusikan / anak perusahaan dengan maksud untuk menghindari pemotongan pajak Belanda atas dividen dan jika perusahaan itu disela untuk mencapai posisi yang lebih baik sehubungan dengan pemotongan pajak Belanda atas dividen . Jika penilaian menghasilkan hasil yang positif, ini diikuti oleh "ujian obyektif". Tujuannya adalah untuk memastikan apakah entitas itu buatan, yaitu itu tidak ditetapkan untuk alasan bisnis yang sah yang mencerminkan realitas ekonomi. Secara umum, entitas tidak dianggap artifisial jika:
• perusahaan induk memiliki bisnis operasi; atau
• korporasi adalah suatu holding yang telah memperoleh posisi yang lebih baik sehubungan dengan pemotongan pajak atas dividen Belanda dibandingkan dengan pemegang saham tidak langsung (perusahaan kakek-nenek) yang memiliki bisnis operasi, tetapi substansi yang relevan sudah cukup. Ini berarti bahwa perusahaan induk (kepemilikan perantara) memenuhi dua persyaratan tambahan untuk substansi, di atas yang sudah ada yang ditetapkan dalam hukum Belanda: 1) Perusahaan induk memiliki biaya untuk karyawan tidak kurang dari 100 000 Euro; 2) Perusahaan induk memiliki ruang kantor tempat melakukan kegiatan usahanya.

Persyaratan tambahan untuk zat berlaku mulai April 1, 2018.

Siapa yang mendapat keuntungan?

Pembebasan dari pajak pemotongan Belanda atas dividen menguntungkan perusahaan induk yang berbasis di luar Uni Eropa yang menjalankan bisnis aktif dan berada di yurisdiksi yang telah ditanda-tangani perjanjian pajak oleh Belanda. Perjanjian harus mencakup ketentuan mengenai dividen yang menyediakan pemotongan pajak pemotongan parsial.

Intercompany Solutions BV

Apakah Anda mengembangkan bisnis di luar UE dan mempertimbangkan ekspansi ke pasar baru di luar batas negara Anda? Ruang lingkup yang lebih luas dari pembebasan dari pemotongan pajak atas dividen membuat Holland menjadi yurisdiksi yang nyaman untuk bisnis di luar Uni Eropa mencari opsi untuk memperluas operasi mereka ke Belanda dan Eropa.

Tim kami di Intercompany Solutions memiliki keterampilan dan pengetahuan untuk mendukung Anda melalui setiap fase proses ekspansi Anda. Apakah bermanfaat bagi Anda untuk bekerja dengan mitra yang kompeten untuk membantu Anda dengan rencana ekspansi? Hubungi para profesional kami, diskusikan ide-ide Anda dan lihat apa yang dapat kami lakukan untuk Anda.

Pemerintah Belanda telah memutuskan untuk mendukung kebijakan baru tentang pajak yang diusulkan oleh Menno Snel, Menteri Keuangan Negara dan untuk mengambil tindakan sehubungan dengan prioritas pertama dalam agenda: hentikan penghindaran pajak dan penghindaran.

Untuk tahun-tahun mendatang, kebijakan tersebut mencakup prioritas 5:

1. untuk menghentikan penghindaran pajak dan penghindaran;
2. untuk mengurangi pajak tenaga kerja;
3. untuk mempromosikan iklim pajak yang kompetitif untuk kegiatan nyata dalam perekonomian;
4. untuk membuat sistem perpajakan lebih ramah lingkungan,
5. dan lebih bisa diterapkan.

Menurut Snel kelima prioritas ini merupakan langkah besar menuju sistem pajak yang lebih baik. Dia menambahkan bahwa sistem baru masih belum lengkap. Ini dan pemerintah berikutnya perlu berupaya terus menerus dalam mengejar sistem perpajakan yang lebih mudah dipahami, bisa diterapkan, lebih adil dan lebih sederhana untuk memastikan pemungutan pajak yang tidak bias untuk bisnis dan individu.

Menghentikan penghindaran pajak dan penghindaran

Kebijakan Sekretaris Negara untuk mengatasi penghindaran dan penghindaran pajak mencakup dua pilar: untuk mempromosikan integritas dan transparansi dan untuk melindungi basis pajak.

Memperkenalkan sistem pemotongan pajak

Di 2021 Holland berencana untuk mengadopsi sistem pemotongan pajak sehubungan dengan royalti dan bunga mengalir ke yurisdiksi dengan pajak rendah dan kasus pengaturan yang kejam untuk pajak. Dengan cara ini, Belanda tidak akan lagi menjadi saluran ke negara-negara dengan pajak rendah. Mr. Snel menjelaskan bahwa dia bertujuan untuk menghentikan penghindaran pajak dan penghindaran dan untuk mengakhiri citra Belanda sebagai sebuah negara bagian memfasilitasi penghindaran pajak oleh perusahaan multinasional. Iklim investasi yang baik terancam oleh kesan ini.

perjanjian

Ini adalah tujuan pemerintah untuk menyediakan Belanda dan mitranya dengan alat yang efisien untuk melawan penghindaran pajak. Oleh karena itu, pemerintah menambahkan lebih banyak ketentuan daripada banyak negara lain untuk menghentikan penyalahgunaan dalam perjanjian perpajakannya berdasarkan Konvensi Multilateral untuk Menerapkan Tindakan Terkait PXNUMXB untuk Mencegah Erosi Basis dan Pergeseran Laba. Tindakan ini ditujukan untuk mencegah penyalahgunaan sistem ekstensif perjanjian-perjanjian terkait pajak Belanda.

Membangun arahan penghindaran pajak Eropa

Belanda akan mengadopsi langkah-langkah yang lebih ketat dalam pelaksanaan dua arahan Uni Eropa mencegah penghindaran pajak (ATAD1 dan ATAD2) daripada diramalkan dalam arahan ini., Misalnya tidak ada pengecualian kelompok mengenai aturan untuk pengupasan laba. Selanjutnya, tidak ada klausa stand-still yang akan diterapkan sehubungan dengan pinjaman yang ada dan ambang batas maksimum harus diturunkan dari 3M ke 1M Euro.

Belanda akan memperkenalkan aturan untuk modal minimum untuk perusahaan asuransi dan bank untuk mempromosikan perlakuan yang lebih setara atas ekuitas dan utang untuk semua sektor. Tindakan ini diharapkan menghasilkan ekonomi yang lebih sehat dan stabilitas perusahaan yang lebih besar.

Ketidakpastian hak dan pengumuman denda publik

Transparansi sangat penting dalam mengatasi penghindaran pajak dan penghindaran. Kebijakan umum bertujuan dalam aspek ini diwarisi oleh pemerintah sebelumnya. Belanda harus mengklarifikasi hak non-pengungkapan untuk notaris dan pengacara. Denda kelalaian akan diumumkan kepada publik sehingga penyedia layanan keuangan ini menjadi lebih bertanggung jawab dalam memberikan saran tentang perencanaan pajak.

Integritas pasar keuangan

Pemerintah Belanda sedang mempersiapkan undang-undang untuk pembuatan registri untuk pemilik akhir. Undang-undang yang mengatur kantor trust akan menjadi lebih ketat.

Inisiatif Eropa untuk perubahan budaya

Pemerintah Belanda menyetujui usulan Komisi Eropa untuk meningkatkan transparansi. Komisi telah mengusulkan arahan pengungkapan wajib yang mewajibkan perantara keuangan (pengacara, penasihat pajak, kantor perwalian, notaris, dll.) untuk memberi tahu pihak berwenang tentang kemungkinan skema lintas batas yang kejam untuk perencanaan pajak. Undang-undang yang diusulkan mengenai laporan perusahaan multinasional untuk yurisdiksi pajak akan menunjukkan sejauh mana kepatuhan terhadap kewajiban pajak.

Pemerintah Belanda mendapatkan sebagian besar pendapatannya melalui perpajakan. Kementerian Keuangan mengimplementasikan undang-undang nasional tentang pajak dan kesepakatan Belastingdienst dengan pelaksanaan aktualnya. Anda harus membayar pajak jika Anda menghasilkan pendapatan selama tinggal di Belanda.

Sejarah singkat perpajakan di Belanda

Orang-orang Belanda mulai membayar pajak berabad-abad yang lalu. Di 1800, pemerintah menjamin pendapatannya melalui pengenaan pajak atas barang-barang yang sangat diperlukan seperti sabun, kayu bakar, garam, daging, biji-bijian, anggur, batu bara, wol, dan gambut. Saat itu semua orang dikenai pajak sama-sama terlepas dari penghasilan aktual mereka.

Di 1806, Menteri Keuangan pada saat itu, Alexander Gogel memperkenalkan sistem umum untuk perpajakan. Pajak penghasilan, atau "inkomstenbelasting", hanya diadopsi di 1914. Tujuannya adalah untuk membebani semua orang secara proporsional dengan pendapatan mereka masing-masing, mengikuti prinsip: "Semakin banyak yang Anda hasilkan, semakin banyak Anda membayar."

Dua puluh tahun kemudian, di 1934, pajak atas penjualan (omzetbelasting) diperkenalkan. Di 1968 itu digantikan oleh pajak pertambahan nilai atas penjualan. Di 1964 pemerintah mengadopsi pajak gaji, atau "loonbelasting".

The Belastingdienst (kantor pajak Belanda)

Kantor Belanda untuk pengumpulan pajak dan bea cukai disebut Belastingdienst dan berada dalam struktur Kementerian Keuangan. Tanggung jawabnya meliputi:

• barang ekspor, impor dan transit;
• deteksi penipuan (ekonomi, fiskal dan keuangan);
• pengadaan dan pengumpulan pajak;
• pembayaran tunjangan terkait pendapatan untuk perawatan kesehatan, sewa dan perawatan anak.

Sistem perpajakan di Belanda

Jenis pajak apa yang akan Anda temui ketika bekerja dan tinggal di Belanda? Apakah wajib bagi Anda untuk menyerahkan pengembalian tahunan untuk pajak penghasilan? Artikel ini akan memberi Anda informasi yang diperlukan tentang sistem pajak di negara ini.

Penasihat pajak Belanda

Tidak mudah menghitung pajak Anda. Ini bahkan berlaku untuk mayoritas warga Belanda dan persyaratan pajak dapat sangat membingungkan untuk internasional. Layanan pendapatan mengakui kesulitan-kesulitan ini dalam sloganya sendiri: "Tidak ada cara untuk membuatnya menyenangkan, tetapi bersama kami, itu lebih mudah."

Jika Anda memerlukan bantuan untuk menghitung pajak Anda dan mengirimkan dokumen yang diperlukan, silakan, jangan ragu untuk menghubungi penasehat kami. Mereka akan dengan senang hati membantu Anda.

Pengembalian uang 30%

Migran dengan kualifikasi profesional tinggi yang bekerja di Belanda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan keuntungan pajak 30%. Periksa apakah Anda memenuhi kriteria untuk penggantian biaya masuk artikel ini.

Berikut adalah jawaban atas pertanyaan yang paling umum mengenai Pengembalian uang sebesar 30% di Belanda:

Kapan saya harus mengajukan 30% reimbursement putusan?

Ekspatriat mungkin berlaku untuk keuntungan pajak ini dalam bulan 4 setelah berakhirnya kontrak kerja mereka. Bagi yang mendaftar setelah interval 4-bulan, keputusan menjadi efektif pada bulan setelah pengajuan aplikasi. Orang-orang yang telah dipekerjakan di Belanda untuk beberapa waktu juga dapat mengambil keuntungan dari penggantian uang 30% tetapi itu tidak akan berlaku untuk tahun-tahun sebelumnya. Periode pemrosesan aplikasi bergantung pada huruf besar dan dapat mengambil dari 1 hingga 6 bulan.

Apakah ada durasi maksimum untuk penggantian uang 30%?

Awal tahun 2012, periode ini ditetapkan pada 8 tahun. Untuk aplikasi yang disetujui sebelum 2012, jangka waktunya tetap sepuluh tahun. Setelah 5 tahun pemohon dapat diminta untuk memberikan bukti bahwa mereka terus memenuhi persyaratan putusan. Pekerjaan sebelumnya dan tinggal di negara itu mengurangi jangka waktu putusan penggantian.

Pada bulan Oktober 2017 pemerintah Belanda mengumumkan rencananya untuk mengurangi durasi 30% yang berkuasa dari 8 ke 5 tahun. Baca lebih lanjut pada perkembangan terakhir.

Bagaimana saya bisa mempertahankan aturan penggantian uang 30 ketika mengubah pekerjaan?

Tidak sulit untuk mempertahankan keuntungan pajak ini, selama pekerjaan baru dimulai tidak lebih dari bulan 3 setelah penghentian yang sebelumnya. Prosedur permohonan harus diulang dalam waktu 4 bulan dari awal pekerjaan baru. Majikan baru harus memberikan pernyataan bahwa pelamar memiliki kualifikasi langka dan pengetahuan ahli.

Apa yang dapat saya lakukan jika permohonan saya untuk keputusan penggantian uang 30% ditolak?

Jika pihak yang berwenang menolak aplikasi Anda, Anda dapat mengajukan keberatan dalam waktu 6 minggu. Jika keputusannya tetap sama, Anda dapat mengajukan banding.

Bagaimana keputusan penggantian uang 30% diterapkan pada gaji saya?

Penggantian itu relevan dengan gaji kotor yang disepakati dengan majikan. Premi pensiun tunduk pada peraturan yang berbeda. Sisa manfaat (bonus, tunjangan hari raya, dll.) Termasuk dalam keputusan jika mereka dianggap sebagai uang pesangon. Persyaratan gaji ini dilambaikan bagi para peneliti dan ilmuwan lain yang bekerja di bidang pendidikan, seperti dokter magang medis.

Apa definisi dari "karyawan yang masuk"?

Di Belanda, karyawan yang masuk adalah orang yang, sebelum awal pekerjaannya, telah menghabiskan setidaknya dua pertiga dari dua tahun terakhir setidaknya 150 kilometer jauhnya dari perbatasan negara.

Bagaimana saya bisa membuktikan bahwa saya memiliki kualifikasi yang berharga dan pengetahuan ahli tentang latar belakang pasar tenaga kerja Belanda?

Pendidikan universitas dan / atau pengalaman kerja yang luas dapat membenarkan nilai tinggi keterampilan Anda di pasar tenaga kerja. Selain itu, majikan Anda harus memberikan alasan yang masuk akal (tertulis) untuk mempekerjakan Anda dengan menyebutkan kualifikasi langka Anda. Harap diingat bahwa sejak awal 2012, persyaratan untuk gaji minimum hampir menggantikan persyaratan keterampilan. Namun, untuk posisi tertentu, Anda mungkin masih diminta untuk membuktikan kualifikasi Anda.

Adakah konsekuensi negatif terhadap keputusan penggantian uang 30?

Pengurangan pajak 30% sehubungan dengan gaji kotor mengarah ke penurunan yang signifikan dalam tunjangan pengangguran dan cacat, pengembalian pajak (pinjaman hipotek), pensiun, jaminan sosial, dll, karena ini sebagian besar atau bahkan secara eksklusif didasarkan pada gaji kena pajak.

Setiap perusahaan Belanda diwajibkan untuk mendaftar di Daftar Perdagangan Kamar Dagang. Ini adalah prasyarat yang diperlukan untuk pendaftaran PPN dan pemenuhan tugas keuangan lainnya. Prosedurnya wajib untuk semua jenis badan hukum, termasuk perseroan terbatas swasta, perseroan terbatas, yayasan, dan asosiasi. Pendaftaran di Kamar Dagang juga wajib untuk kemitraan (misalnya kemitraan umum) dan pemilik tunggal. Prosedur untuk berlangganan di Trade Registry melibatkan pembayaran biaya pendaftaran sebesar 50 Euro.

Setelah proses pendaftaran selesai, Kamar Dagang mengeluarkan nomor registrasi. Badan hukum dan asosiasi juga memperoleh Nomor Identifikasi Tambahan (RSIN). Selanjutnya, cabang perusahaan menerima nomor pembentukan 12-digit unik.

Setelah inklusi sukses dalam Register Perdagangan, Kamar Dagang mentransfer secara otomatis informasi perusahaan ke sistem perpajakan.

Sementara itu, entitas Anda juga terdaftar untuk Pajak Pertambahan Nilai di negara tersebut. Nomor PPN dikeluarkan pada saat pendaftaran di Kamar Dagang untuk pemilik tunggal dan dalam beberapa minggu untuk semua bentuk bisnis lainnya: perusahaan, perusahaan dengan tanggung jawab terbatas, kemitraan. Kecuali ada pertanyaan tambahan oleh kantor pajak untuk menentukan status PPN Anda.

Nomor PPN Belanda

Setelah Anda memperoleh pendaftaran nomor PPN Belanda, pertimbangkan informasi berikut tentang nomor Pajak Pertambahan Nilai yang telah Anda terima: terdiri dari empat belas karakter yang dimulai dengan NL (kode negara), dilanjutkan dengan Nomor Identifikasi atau Nomor Layanan Sipil dan diakhiri dengan kode tiga digit dari B01 hingga B99. Nomor PPN Belanda Anda akan disebutkan oleh otoritas pajak setempat pada formulir dan surat yang mereka kirimkan kepada Anda. Dalam beberapa formulir, pihak berwenang akan menggunakan nomor pajak umum Anda. Ini hampir identik dengan nomor Pajak Pertambahan Nilai tetapi tidak memiliki kode negaranya.

PPN di Belanda

Tarif PPN di Belanda Bisa 0, 9 atau 21%, tergantung dari kasusnya. Jika Anda melakukan bisnis di luar negeri, tingkat 0% mungkin berlaku. Untuk banyak layanan dan barang, negara menerapkan tingkat 9 yang dikurangi (misalnya obat-obatan, makanan, rekonstruksi perumahan - cat dan plester). Untuk semua layanan atau barang lainnya, pihak berwenang mengenakan PPN pada tingkat% 21 umum. Beberapa kegiatan dalam lingkup industri tertentu tidak dikenai PPN, yaitu pembebasan telah diberikan. Ini termasuk jurnalis, penulis, komposer dan kartunis, minat kolektif, asuransi dan layanan keuangan, perawatan kesehatan, penggalangan dana, perjudian, pendidikan, perawatan anak, televisi dan radio, klub olahraga dan organisasi.

Jika Anda memerlukan informasi lebih rinci dan membantu dengan pendaftaran PPN di Belanda, silakan, hubungi tim pengacara lokal kami. Anda juga bisa baca lebih lanjut tentang perpajakan di Belanda.

Diperbarui: 6 Februari 2024

Belanda menggunakan sistem pajak pertambahan nilai (pendek: PPN). Sistem ini sangat mirip dengan sistem yang digunakan di negara lain di Uni Eropa. Tidak semua transaksi dikenai PPN, namun di Belanda, sangat umum untuk mengenakan pajak pertambahan nilai ini. Tarif pajak biasa adalah 21%, dan tarif ini dibebankan pada (hampir) semua barang dan jasa oleh bisnis di Belanda.

Jika produk diimpor dari luar UE, tarif PPN ini mungkin juga berlaku. Belanda juga memiliki tarif yang lebih rendah. Tarif ini 6% hingga 2019. Tarif telah dinaikkan menjadi 9% pada 2019 dan berlaku untuk barang dan jasa tertentu, misalnya produk makanan, obat-obatan, seni, barang antik, buku, masuk ke museum, kebun binatang, teater, dan olahraga.

Baca di sini untuk informasi lebih lanjut tentang sistem pajak Belanda.

Pengecualian PPN Belanda

Tentu saja, Belanda juga memiliki sejumlah pengecualian. Ekspor yang terlihat adalah di antaranya. Ini adalah nilai nol. Ada juga beberapa pengecualian untuk barang dan jasa khusus, terutama layanan medis, budaya, dan pendidikan. Jika pembebasan PPN berlaku, Anda tidak perlu membayar pajak, dan Anda tidak dapat memotongnya.

Tidak mungkin untuk mengklaim pengembalian dana PPN yang dibebankan atas biaya dan investasi yang terkait dengan barang dan jasa yang termasuk dalam pengecualian PPN. Barang dan jasa yang dibebaskan dari PPN adalah: menyewakan atau menjual barang tidak bergerak (asalkan usianya> 2 tahun), jasa perawatan kesehatan, penitipan anak, jasa penitipan dan perawatan di rumah dan lain-lain.

Apakah ada pembebasan pajak lainnya di Belanda?

Ini bukan satu-satunya pembebasan pajak di Belanda. Pengecualian pajak lainnya adalah organisasi olahraga dan klub olahraga, layanan yang disediakan oleh lembaga sosial budaya, layanan keuangan dan asuransi, layanan yang disediakan oleh komposer, penulis, dan jurnalis, pendidikan, dan kegiatan penggalangan dana.

Ada juga skema pertanian, yang berlaku untuk petani pertanian dan peternakan, rimbawan, dan tukang kebun pasar. Semua barang dan jasa yang disediakan oleh pengusaha ini juga dibebaskan dari PPN. Skema ini disebut 'Landbouwregeling'. Semua pembebasan pajak lainnya di Belanda dapat diminta dari kantor pajak Belanda.

Tarif PPN untuk pengusaha asing

Jika Anda melakukan bisnis di Belanda, tetapi bisnis Anda didirikan di luar Belanda, Anda harus berurusan dengan peraturan Belanda. Jika layanan atau produk yang Anda berikan dipasok di Belanda, Anda biasanya harus membayar pajak pertambahan nilai di sini. Namun, pada kenyataannya, pajak sering kali dibebankan kepada orang yang menerima layanan atau produk.

Jika ini tidak memungkinkan, Anda harus membayar pajak pertambahan nilai di Belanda. PPN pengisian balik dimungkinkan jika klien Anda adalah pengusaha berbadan hukum, yang didirikan di Belanda. Dalam hal ini, Anda dapat mengecualikan pajak dari faktur dan menyatakan 'ditagih balik PPN'. Anda diperbolehkan untuk memotong pajak yang dibebankan atas biaya apapun yang terkait dengan transaksi ini.

Informasi lebih lanjut tentang tingkat VAT Belanda

Grafik tarif pajak pertambahan nilai di Belanda agak mudah. Namun, ada beberapa pengecualian yang dapat membuatnya lebih sulit untuk memahami setiap detail kecil. Jika Anda ingin memastikan Anda melakukan segalanya dengan benar, sebaiknya menyewa konsultan yang dapat memandu Anda melalui prosesnya. Intercompany Solutions, Misalnya. Kami dapat membantu untuk mendirikan bisnis Anda di Belanda.

Kami menyediakan solusi korporat untuk investor dan perusahaan di seluruh dunia dan melayani klien internasional yang tertarik dengan formasi perusahaan dan layanan korporat. Kami membantu pengusaha dengan semua aspek pengaturan perusahaan mereka. Baca lebih lanjut tentang mendirikan bisnis di Belanda.

Pajak perusahaan Belanda berkaitan dengan pajak yang harus dibayar di Belanda, atas keuntungan yang diperoleh perusahaan. Sejumlah aturan berlaku untuk hal ini, namun secara umum, perusahaan Belanda harus membayar pajak perusahaan sebesar 19%. Ini juga disebut 'vennootschapsbestanding' dalam bahasa Belanda. Pajak ini berlaku untuk keuntungan perusahaan di seluruh dunia.

Ada banyak peraturan pajak Belanda yang harus diperhitungkan jika Anda mendirikan bisnis di Belanda, atau jika Anda berbisnis dengan perusahaan di Belanda. Ada juga banyak cara untuk mendapatkan keuntungan dari subsidi pajak, fasilitas dan peraturan lainnya yang mengurangi beban. Seorang konsultan hebat bisa membantu dengan ini.

Pajak perusahaan dianggap berdampak pada pendapatan, sementara sistem pajak PPN dirancang untuk mengumpulkan pajak dari individu, melalui perusahaan. Untuk informasi lebih lanjut tentang PPN Baca disini

Tarif pajak perusahaan Belanda

Saat ini, tarif pajak perusahaan di Belanda adalah 19%. Tarif ini berlaku untuk penghasilan kena pajak hingga 200,000 euro. Jika melebihi, berlaku tarif 25,8%. Kelompok ini dapat diperpanjang di masa depan, yang berarti bahwa bisnis dapat menghasilkan lebih banyak pendapatan sebesar 19%. Jika aktivitas tercakup dalam kotak inovasi, tarif yang lebih rendah mungkin berlaku. Langkah-langkah tersebut diusulkan oleh pemerintah Belanda untuk merangsang lingkungan pajak yang kompetitif bagi bisnis internasional.

Pengecualian

Ada beberapa pengecualian terkait pajak perusahaan Belanda. Dua pengecualian yang paling penting adalah keuntungan modal dan dividen yang diperoleh dari anak perusahaan yang memenuhi syarat, dan laba yang dapat diatribusikan kepada perusahaan asing. Pengecualian pertama berlaku apabila anak perusahaan merupakan perusahaan aktif.

Jika demikian, perusahaan induk Belanda juga perlu memiliki saham minimal 5% di perusahaan tersebut. Dalam hal ini, ini adalah 'anak perusahaan yang memenuhi syarat', yang berarti keuntungan modal dan dividen dari anak perusahaan ini dibebaskan dari pajak perusahaan. Pengecualian lainnya sedikit lebih mudah dan persyaratannya lebih sedikit.

Cabang asing

Jika suatu perusahaan Belanda menerima penghasilan dari cabang luar negeri, penghasilan tersebut juga dibebaskan dari pajak perusahaan Belanda. Namun cabang tersebut harus berbentuk bentuk usaha tetap atau perwakilan. Inilah salah satu alasan Belanda dikenal secara internasional sebagai a surga pajak.

Belanda menyimpan banyak perusahaan induk untuk perusahaan multinasional dan berpartisipasi dalam banyak perjanjian pajak bilateral. Berbagai pengecualian dalam sistem perpajakan memfasilitasi penghindaran membayar pajak oleh perusahaan besar. Dan meskipun reputasi ini mungkin sedikit dipertanyakan, tidak ilegal menggunakan fasilitas yang ditawarkan Belanda di area ini.

Saran terbaik tentang pajak perusahaan Belanda

Jika Anda ingin mengetahui lebih banyak tentang pajak perusahaan Belanda atau implikasinya terhadap bisnis Anda, sebaiknya konsultasikan dengan pakar mengenai hal ini. Dan jika Anda mencari seorang spesialis, Anda hanya perlu mengingat satu nama: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions menawarkan solusi butik dan pemimpin pasar dalam layanan korporat yang berkualitas dan saran tentang pajak.

Kami memberikan semua saran, bimbingan, dan informasi yang Anda butuhkan untuk mendirikan perusahaan atau struktur perusahaan di luar negeri. Kami menangani bentuk hukum, investasi, masalah hukum, persyaratan visa, dan imigrasi dan memastikan semuanya terselesaikan. Kami membantu klien kami menghindari jebakan dan mengembangkan bisnis mereka di luar negeri. Hubungi kami untuk informasi lebih lanjut.

Sebagai expat, satu menimbulkan biaya signifikan, terutama saat relokasi. Bergantung pada situasinya, seorang ekspat mungkin harus membayar visa, aplikasi izin tinggal, lisensi mengemudi, kursus bahasa Belanda, perumahan dan tagihan.

Keputusan 30% dibuat untuk mengurangi dampak negatif dari biaya ini terhadap pendapatan seseorang.

Bersyarat tentang kelayakan, peraturan 30% berarti bahwa basis pajak gaji kotor Anda sebagai ekspat di Belanda dapat dikurangi dengan 30%.

Bagaimana cara kerja aturan 30%

Departemen perpajakan Belanda ("Belastingdienst") mengkoordinasikan dan mengawasi penerapan peraturan ini.

Anda bisa menghitung berapa banyak keuntungan yang akan Anda dapatkan dari menggunakan keputusan 30% sendiri - perbanyak gaji kotor tahunan Anda sebesar 30% - ini akan menjadi jumlah yang tidak dikenai pajak. 70% akan tetap dikenakan pajak, menggunakan tarif yang berlaku secara hukum.

Perhatikanlah saat menghitung pendapatan kotor tahunan Anda, peraturan ini juga berlaku untuk tunjangan hari raya, tunjangan dan bonus. Mobil yang disediakan oleh perusahaan Anda juga dihitung dalam gaji Anda. Uang pesangon dan uang pensiun, bagaimanapun, TIDAK dihitung.

Tingkat pajak maksimum (efektif) 36.4% berlaku untuk peraturan tersebut. Ini secara signifikan lebih rendah dari kurung pajak biasa di Belanda (tertinggi 52 persen).

Berapa lama Anda bisa mendapatkan keuntungan dari peraturan ini sebagai ekspat

Panjang maksimum penerapan aturan ini untuk satu orang adalah 8 tahun. Namun, panjang ini bisa dikurangi, seandainya ekspat tersebut pernah bekerja di Belanda sebelumnya. Bagi karyawan tersebut, yang telah menggunakan peraturan sebelum 2012, panjang maksimal aplikasi yang digunakan sepuluh tahun. Baca lebih lanjut tentang perkembangan terbaru mengenai penggantian uang 30% dan durasinya.

Keuntungan dan keuntungan tambahan

Ada keuntungan lain menggunakan aturan ini, yaitu:

Seseorang dapat memilih opsi "non-residen" dalam deklarasi pajak mereka (Kotak 2 dan 3 dari deklarasi pajak pendapatan). Jika status ini digunakan, aset yang tercantum dalam Kotak 2 dan Kotak 3 tidak dikenakan pajak. Satu-satunya pengecualian adalah investasi di bidang real estat.

Seorang ekspat, dan juga anggota keluarganya, dapat menerima surat izin mengemudi, yang dikeluarkan di Belanda, menggantikan yang lama, tanpa melakukan tes mengemudi. Biasanya, tes mengemudi akan diperlukan untuk ini.

Jika majikan setuju untuk mendanai kehadiran di sekolah internasional, penggantian akan terbebas dari pajak.

Perhatikan bahwa jika opsi ini digunakan, deduksi lainnya masih berlaku.

Ekspatriat yang bekerja di Belanda sebagai pengusaha juga dapat mengajukan permohonan untuk manfaat ini jika mereka dipekerjakan melalui bisnis kewajiban sendiri (BV) mereka sendiri.

Ini juga merupakan cara bagi seorang pengusaha untuk menarik spesialis asing yang berharga.

Persyaratan aplikasi

Untuk menerapkan aturan 30%, Anda harus memenuhi ketentuan berikut yang menjadi ciri Anda sebagai pekerja terampil:

• Expat harus dipekerjakan oleh perusahaan yang berbasis di Belanda.
• Expat harus memiliki pengetahuan dan pengalaman profesional yang tidak mudah ditemukan di Belanda. Seorang karyawan dianggap memiliki pengalaman seperti ini ketika gaji mereka memenuhi persyaratan tertentu.
• Karyawan dan majikan setuju, bahwa peraturan tersebut berlaku (kesepakatan harus dalam bentuk tertulis)
• Karyawan telah dipindahkan / direkrut dari negara lain.
• Sebelum memulai kerja di Belanda, karyawan tersebut tinggal di luar jarak 150km dari Belanda lebih dari dua tahun.

Jangan ragu untuk menghubungi tim penasihat kami jika Anda memiliki pertanyaan mengenai peraturan ini.

Proses aplikasi

Untuk memulai proses, karyawan asing dan / majikannya harus mengajukan "Permohonan untuk penerapan putusan 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") ke Departemen perpajakan Belanda.

Aplikasi terlambat

Mungkin saja Anda baru tahu bahwa Anda memenuhi syarat. Anda masih bisa melamar. Bergantung pada waktu aplikasi, Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk penggantian retroaktif.

Misalnya, jika Anda mengajukan dokumen masing-masing dalam waktu 4 bulan sejak mulai bekerja, Anda akan diganti secara surut untuk bulan pertama. Dalam hal mengirimkan dokumen selambat-lambatnya 4 bulan dari awal pekerjaan Anda, Anda harus menunggu persetujuan aplikasi Anda. Periode penggantian akan dimulai pada hari pertama dari bulan pertama setelah persetujuan ini.

Anda dapat menerapkan bahkan bertahun-tahun setelah Anda mulai bekerja - satu-satunya syarat adalah Anda memenuhi syarat pada saat Anda mulai bekerja di Belanda.

Apa yang terjadi jika Anda mengganti pekerjaan?

Jika terjadi pemutusan hubungan kerja, jika peraturan ini diterapkan, seseorang dapat mengajukan permohonan kembali untuk melanjutkan penerapan peraturan tersebut. Untuk ini, pekerjaan baru harus memenuhi persyaratan, yang ditetapkan di atas. Selain itu, dalam kasus ini, permohonan harus diajukan paling lambat 3 bulan setelah berakhirnya pekerjaan sebelumnya.

Baca kami FAQ untuk informasi lebih lanjut tentang keputusan pajak 30 persen.