Oktober lalu pemerintah Belanda merilis dokumen yang mengumumkan rencana masa depannya. Makalah ini diselesaikan setelah negosiasi lebih dari 200 hari. Dokumen itu menjanjikan perubahan dalam berbagai aspek masyarakat. Mereka termasuk pendanaan polisi tambahan dan peningkatan kontraterorisme dan keamanan cyber. Pemerintah juga membayangkan reformasi di pasar tenaga kerja terkait dengan cuti sakit, prosedur pemecatan, aturan untuk cuti ayah dan upah minimum. Ia berencana untuk mengadopsi sistem baru untuk pensiun dan mengubah aturan untuk tunjangan anak. Makalah ini juga mencakup skema tentang perubahan iklim, imigrasi, pendidikan dan perumahan.

Pengembalian uang sebesar 30 persen

Rencana pemerintah yang secara khusus terkait dengan kepedulian pegawai asing berubah menjadi aturan tiga puluh persen dalam kerangka reformasi pajak yang dibayangkan.

Pengembalian uang sebesar 30 persen memberikan keuntungan pajak kepada karyawan asing yang sangat terampil di negara ini, yang memungkinkan mereka untuk menerima 30 persen dari gaji mereka bebas pajak. Karena itu, karyawan tersebut membayar pajak atas tujuh puluh persen dari penghasilan mereka. Aturannya adalah bentuk penggantian biaya yang dikeluarkan para migran untuk relokasi mereka ke negara itu, termasuk perumahan, perjalanan, dan visa. Keuntungan pajak ini adalah metode untuk menarik pekerja internasional yang berkualitas dan mengisi kekosongan keahlian yang ada di Belanda. Saat ini karyawan asing dapat mengklaim keuntungan untuk 8 tahun, meskipun diperkirakan bahwa hanya sekitar 80 persen dari mereka benar-benar mendapat manfaat dari itu.

Oktober lalu pemerintah membuat pengumuman bahwa segera periode maksimum dari keputusan 30 persen akan berkurang dari 8 ke 5 tahun. Perubahan ini akan berlaku bagi pendatang baru dan karyawan yang sudah menggunakan keuntungan.

Baca lebih lanjut tentang aturan penggantian 30 persen di kami FAQ.

Petisi yang ditandatangani oleh 30 000 orang

Hingga saat ini sekitar 30 000 telah mendukung petisi yang meminta pemerintah Belanda untuk menjaga aturan lama bagi karyawan yang telah pindah ke negara dan saat ini mendapatkan keuntungan dari keuntungan.

Orang-orang telah membuat grup Facebook untuk menyorot dan membahas masalah ini dan telah meluncurkan kampanye untuk mengumpulkan uang untuk melawan di pengadilan keputusan pemerintah. Mereka mengatakan bahwa mereka mengakui otoritas pemerintah untuk mengubah kebijakan bagi karyawan asing di masa mendatang yang sesuai, tetapi amandemen tidak boleh berlaku untuk ekspatriat saat ini yang telah pindah ke Belanda dengan asumsi bahwa mereka akan berhak atas 8 - 10 tahun dengan pengurangan pajak.

Keputusan untuk membatasi jangka waktu 30 persen yang berlaku untuk pengadu yang ada tanpa periode transisi telah menimbulkan banyak kekhawatiran di kalangan ekspatriat. Pengusaha pekerja internasional juga khawatir tentang dampak perubahan yang diusulkan.

Banyak pengacara yang mengkhususkan diri dalam perpajakan telah dihubungi oleh orang-orang yang prihatin tentang implikasi penguasa.

60 pekerja asing di Belanda yang memenuhi persyaratan ketat tentang pendapatan akan menghadapi konsekuensi finansial yang signifikan. Jika, misalnya, seorang ekspatriat berpenghasilan 000 Euro setahun, maka ia harus membayar pajak sekitar 60 Euro lebih. Penurunan pendapatan pribadi yang cukup besar ini pasti akan membuat negara ini kurang menarik bagi para profesional asing. Banyak negara lain di seluruh dunia menyambut karyawan yang terampil, sehingga orang yang ingin bekerja di luar negeri kemungkinan besar akan memilih lokasi lain. Untuk melawan tren ini, pengusaha Belanda harus menawarkan paket yang jauh lebih menarik untuk relokasi dan gaji yang lebih baik.

Para pekerja internasional di Belanda telah menyuarakan keprihatinan mereka dengan mengajukan keluhan dan menyumbang uang untuk kampanye karena menantang keputusan tersebut. Seseorang yang telah tiba di Belanda tahun lalu mengomentari halaman bahwa dia baru saja membeli sebuah apartemen, mengambil hipotek tiga puluh tahun. Dia merasa tertipu oleh pemerintah yang memutuskan untuk mengubah aturan secara surut dan menganggap praktik ini tidak jujur.

Anda dapat menemukan informasi lebih lanjut tentang kampanye di: https://www.gofundme.com/expatfund atau hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions menawarkan layanan penasihat keuangan komprehensif untuk ekspatriat yang tinggal dan bekerja di luar negeri. Terlepas dari situasi Anda, kami akan membantu Anda melihat keuangan Anda dengan jelas dan mempersiapkan diri untuk masa depan.

Pada 19 September, 2017 (Hari Anggaran di Belanda) proposal legislatif resmi untuk amandemen pajak pemotongan Belanda atas dividen diterbitkan sehubungan dengan Rencana Pajak untuk 2018. Singkatnya, proposal tersebut mengacu pada pengecualian yang diperluas dari pemotongan pajak atas dividen yang diterapkan secara sepihak dengan tujuan untuk menjaga iklim fiskal yang menguntungkan di Belanda.

Pada hari yang sama, Senat menyetujui semua proposal yang termasuk dalam Rencana Pajak untuk 2018. Oleh karena itu, pembebasan yang diperluas dari pemotongan pajak atas dividen berlaku sejak 1 Januari 2018.

Pengecualian Belanda dari pemotongan pajak atas dividen sebelum Januari 1, 2018

Selama beberapa tahun, Belanda telah membebaskan distribusi dividen ke perusahaan induk UE atau EEA (Wilayah Ekonomi Eropa) dari pemotongan pajak berdasarkan Council Directive 2011 / 96 / EU pada sistem perpajakan umum yang berlaku dalam kasus perusahaan induk dan anak perusahaan dari berbagai Negara Anggota. Menurut dokumen ini, setiap pendapatan yang didistribusikan oleh anak perusahaan kepada perusahaan induk di negara anggota yang berbeda tidak dikenakan pemotongan pajak atas dividen jika persyaratan bersama berikut terpenuhi:

• Bentuk hukum perusahaan induk harus tercantum dalam Lampiran I dari Direktif 2011 / 96 / EU;
• Perusahaan induk harus tinggal di Negara Anggota Uni Eropa di bawah hukum nasionalnya dan membayar pajak perusahaan atas penghasilannya tanpa kemungkinan pengecualian;
• Perusahaan perlu memegang minimal 10 persen hak suara (atau modal) anak perusahaan. Arahan diubah untuk mengurangi persyaratan holding ini. Ini menurun dari 25% untuk 2005 menjadi 20% untuk 2006; selama dua tahun berikutnya adalah 15% dan pada 2009 menjadi 10%.
• Persyaratan untuk periode minimum memegang (jika ada) harus dipenuhi.

Perpanjangan Perpajakan dari Pajak Pemotongan Belanda atas Dividen sejak Januari 1, 2018

Dari awal 2018, pembebasan Belanda dari pemotongan pajak terkait dengan dividen memiliki ruang lingkup yang lebih luas. Ini berlaku untuk distribusi dividen dalam kasus-kasus berikut:

• Perusahaan induk akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi di Belanda, yaitu minatnya pada entitas distribusi / anak perusahaan adalah 5% atau lebih;
• Korporasi induk berada di EEA, UE atau negara yang telah menandatangani perjanjian terkait pajak dengan Belanda termasuk ketentuan untuk dividen.
• Korporasi belum membantah pemotongan pajak pemotongan sehubungan dengan dividen di bawah perjanjian antara Belanda dan negara di mana ia berada berdasarkan ketentuan kontra-penyalahgunaan.
• Korporasi induk tidak memiliki bagian dari modal entitas penyertaan / anak perusahaan dengan tujuan utama untuk menghindari pemotongan pajak Belanda atas dividen. Kondisi ini diverifikasi melalui "tes subyektif". Penilaian dilakukan untuk memeriksa apakah perusahaan memiliki bagian dari modal dari entitas yang mendistribusikan / anak perusahaan dengan maksud untuk menghindari pemotongan pajak Belanda atas dividen dan jika perusahaan itu disela untuk mencapai posisi yang lebih baik sehubungan dengan pemotongan pajak Belanda atas dividen . Jika penilaian menghasilkan hasil yang positif, ini diikuti oleh "ujian obyektif". Tujuannya adalah untuk memastikan apakah entitas itu buatan, yaitu itu tidak ditetapkan untuk alasan bisnis yang sah yang mencerminkan realitas ekonomi. Secara umum, entitas tidak dianggap artifisial jika:
• perusahaan induk memiliki bisnis operasi; atau
• korporasi adalah suatu holding yang telah memperoleh posisi yang lebih baik sehubungan dengan pemotongan pajak atas dividen Belanda dibandingkan dengan pemegang saham tidak langsung (perusahaan kakek-nenek) yang memiliki bisnis operasi, tetapi substansi yang relevan sudah cukup. Ini berarti bahwa perusahaan induk (kepemilikan perantara) memenuhi dua persyaratan tambahan untuk substansi, di atas yang sudah ada yang ditetapkan dalam hukum Belanda: 1) Perusahaan induk memiliki biaya untuk karyawan tidak kurang dari 100 000 Euro; 2) Perusahaan induk memiliki ruang kantor tempat melakukan kegiatan usahanya.

Persyaratan tambahan untuk zat berlaku mulai April 1, 2018.

Siapa yang mendapat keuntungan?

Pembebasan dari pajak pemotongan Belanda atas dividen menguntungkan perusahaan induk yang berbasis di luar Uni Eropa yang menjalankan bisnis aktif dan berada di yurisdiksi yang telah ditanda-tangani perjanjian pajak oleh Belanda. Perjanjian harus mencakup ketentuan mengenai dividen yang menyediakan pemotongan pajak pemotongan parsial.

Intercompany Solutions BV

Apakah Anda mengembangkan bisnis di luar UE dan mempertimbangkan ekspansi ke pasar baru di luar batas negara Anda? Ruang lingkup yang lebih luas dari pembebasan dari pemotongan pajak atas dividen membuat Holland menjadi yurisdiksi yang nyaman untuk bisnis di luar Uni Eropa mencari opsi untuk memperluas operasi mereka ke Belanda dan Eropa.

Tim kami di Intercompany Solutions memiliki keterampilan dan pengetahuan untuk mendukung Anda melalui setiap fase proses ekspansi Anda. Apakah bermanfaat bagi Anda untuk bekerja dengan mitra yang kompeten untuk membantu Anda dengan rencana ekspansi? Hubungi para profesional kami, diskusikan ide-ide Anda dan lihat apa yang dapat kami lakukan untuk Anda.

Pemerintah Belanda mendapatkan sebagian besar pendapatannya melalui perpajakan. Kementerian Keuangan mengimplementasikan undang-undang nasional tentang pajak dan kesepakatan Belastingdienst dengan pelaksanaan aktualnya. Anda harus membayar pajak jika Anda menghasilkan pendapatan selama tinggal di Belanda.

Sejarah singkat perpajakan di Belanda

Orang-orang Belanda mulai membayar pajak berabad-abad yang lalu. Di 1800, pemerintah menjamin pendapatannya melalui pengenaan pajak atas barang-barang yang sangat diperlukan seperti sabun, kayu bakar, garam, daging, biji-bijian, anggur, batu bara, wol, dan gambut. Saat itu semua orang dikenai pajak sama-sama terlepas dari penghasilan aktual mereka.

Di 1806, Menteri Keuangan pada saat itu, Alexander Gogel memperkenalkan sistem umum untuk perpajakan. Pajak penghasilan, atau "inkomstenbelasting", hanya diadopsi di 1914. Tujuannya adalah untuk membebani semua orang secara proporsional dengan pendapatan mereka masing-masing, mengikuti prinsip: "Semakin banyak yang Anda hasilkan, semakin banyak Anda membayar."

Dua puluh tahun kemudian, di 1934, pajak atas penjualan (omzetbelasting) diperkenalkan. Di 1968 itu digantikan oleh pajak pertambahan nilai atas penjualan. Di 1964 pemerintah mengadopsi pajak gaji, atau "loonbelasting".

The Belastingdienst (kantor pajak Belanda)

Kantor Belanda untuk pengumpulan pajak dan bea cukai disebut Belastingdienst dan berada dalam struktur Kementerian Keuangan. Tanggung jawabnya meliputi:

• barang ekspor, impor dan transit;
• deteksi penipuan (ekonomi, fiskal dan keuangan);
• pengadaan dan pengumpulan pajak;
• pembayaran tunjangan terkait pendapatan untuk perawatan kesehatan, sewa dan perawatan anak.

Sistem perpajakan di Belanda

Jenis pajak apa yang akan Anda temui ketika bekerja dan tinggal di Belanda? Apakah wajib bagi Anda untuk menyerahkan pengembalian tahunan untuk pajak penghasilan? Artikel ini akan memberi Anda informasi yang diperlukan tentang sistem pajak di negara ini.

Penasihat pajak Belanda

Tidak mudah menghitung pajak Anda. Ini bahkan berlaku untuk mayoritas warga Belanda dan persyaratan pajak dapat sangat membingungkan untuk internasional. Layanan pendapatan mengakui kesulitan-kesulitan ini dalam sloganya sendiri: "Tidak ada cara untuk membuatnya menyenangkan, tetapi bersama kami, itu lebih mudah."

Jika Anda memerlukan bantuan untuk menghitung pajak Anda dan mengirimkan dokumen yang diperlukan, silakan, jangan ragu untuk menghubungi penasehat kami. Mereka akan dengan senang hati membantu Anda.

Pengembalian uang 30%

Migran dengan kualifikasi profesional tinggi yang bekerja di Belanda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan keuntungan pajak 30%. Periksa apakah Anda memenuhi kriteria untuk penggantian biaya masuk artikel ini.

Berikut adalah jawaban atas pertanyaan yang paling umum mengenai Pengembalian uang sebesar 30% di Belanda:

Kapan saya harus mengajukan 30% reimbursement putusan?

Ekspatriat mungkin berlaku untuk keuntungan pajak ini dalam bulan 4 setelah berakhirnya kontrak kerja mereka. Bagi yang mendaftar setelah interval 4-bulan, keputusan menjadi efektif pada bulan setelah pengajuan aplikasi. Orang-orang yang telah dipekerjakan di Belanda untuk beberapa waktu juga dapat mengambil keuntungan dari penggantian uang 30% tetapi itu tidak akan berlaku untuk tahun-tahun sebelumnya. Periode pemrosesan aplikasi bergantung pada huruf besar dan dapat mengambil dari 1 hingga 6 bulan.

Apakah ada durasi maksimum untuk penggantian uang 30%?

Awal tahun 2012, periode ini ditetapkan pada 8 tahun. Untuk aplikasi yang disetujui sebelum 2012, jangka waktunya tetap sepuluh tahun. Setelah 5 tahun pemohon dapat diminta untuk memberikan bukti bahwa mereka terus memenuhi persyaratan putusan. Pekerjaan sebelumnya dan tinggal di negara itu mengurangi jangka waktu putusan penggantian.

Pada bulan Oktober 2017 pemerintah Belanda mengumumkan rencananya untuk mengurangi durasi 30% yang berkuasa dari 8 ke 5 tahun. Baca lebih lanjut pada perkembangan terakhir.

Bagaimana saya bisa mempertahankan aturan penggantian uang 30 ketika mengubah pekerjaan?

Tidak sulit untuk mempertahankan keuntungan pajak ini, selama pekerjaan baru dimulai tidak lebih dari bulan 3 setelah penghentian yang sebelumnya. Prosedur permohonan harus diulang dalam waktu 4 bulan dari awal pekerjaan baru. Majikan baru harus memberikan pernyataan bahwa pelamar memiliki kualifikasi langka dan pengetahuan ahli.

Apa yang dapat saya lakukan jika permohonan saya untuk keputusan penggantian uang 30% ditolak?

Jika pihak yang berwenang menolak aplikasi Anda, Anda dapat mengajukan keberatan dalam waktu 6 minggu. Jika keputusannya tetap sama, Anda dapat mengajukan banding.

Bagaimana keputusan penggantian uang 30% diterapkan pada gaji saya?

Penggantian itu relevan dengan gaji kotor yang disepakati dengan majikan. Premi pensiun tunduk pada peraturan yang berbeda. Sisa manfaat (bonus, tunjangan hari raya, dll.) Termasuk dalam keputusan jika mereka dianggap sebagai uang pesangon. Persyaratan gaji ini dilambaikan bagi para peneliti dan ilmuwan lain yang bekerja di bidang pendidikan, seperti dokter magang medis.

Apa definisi dari "karyawan yang masuk"?

Di Belanda, karyawan yang masuk adalah orang yang, sebelum awal pekerjaannya, telah menghabiskan setidaknya dua pertiga dari dua tahun terakhir setidaknya 150 kilometer jauhnya dari perbatasan negara.

Bagaimana saya bisa membuktikan bahwa saya memiliki kualifikasi yang berharga dan pengetahuan ahli tentang latar belakang pasar tenaga kerja Belanda?

Pendidikan universitas dan / atau pengalaman kerja yang luas dapat membenarkan nilai tinggi keterampilan Anda di pasar tenaga kerja. Selain itu, majikan Anda harus memberikan alasan yang masuk akal (tertulis) untuk mempekerjakan Anda dengan menyebutkan kualifikasi langka Anda. Harap diingat bahwa sejak awal 2012, persyaratan untuk gaji minimum hampir menggantikan persyaratan keterampilan. Namun, untuk posisi tertentu, Anda mungkin masih diminta untuk membuktikan kualifikasi Anda.

Adakah konsekuensi negatif terhadap keputusan penggantian uang 30?

Pengurangan pajak 30% sehubungan dengan gaji kotor mengarah ke penurunan yang signifikan dalam tunjangan pengangguran dan cacat, pengembalian pajak (pinjaman hipotek), pensiun, jaminan sosial, dll, karena ini sebagian besar atau bahkan secara eksklusif didasarkan pada gaji kena pajak.

Setiap perusahaan Belanda diwajibkan untuk mendaftar di Daftar Perdagangan Kamar Dagang. Ini adalah prasyarat yang diperlukan untuk pendaftaran PPN dan pemenuhan tugas keuangan lainnya. Prosedurnya wajib untuk semua jenis badan hukum, termasuk perseroan terbatas swasta, perseroan terbatas, yayasan, dan asosiasi. Pendaftaran di Kamar Dagang juga wajib untuk kemitraan (misalnya kemitraan umum) dan pemilik tunggal. Prosedur untuk berlangganan di Trade Registry melibatkan pembayaran biaya pendaftaran sebesar 50 Euro.

Setelah proses pendaftaran selesai, Kamar Dagang mengeluarkan nomor registrasi. Badan hukum dan asosiasi juga memperoleh Nomor Identifikasi Tambahan (RSIN). Selanjutnya, cabang perusahaan menerima nomor pembentukan 12-digit unik.

Setelah inklusi sukses dalam Register Perdagangan, Kamar Dagang mentransfer secara otomatis informasi perusahaan ke sistem perpajakan.

Sementara itu, entitas Anda juga terdaftar untuk Pajak Pertambahan Nilai di negara tersebut. Nomor PPN dikeluarkan pada saat pendaftaran di Kamar Dagang untuk pemilik tunggal dan dalam beberapa minggu untuk semua bentuk bisnis lainnya: perusahaan, perusahaan dengan tanggung jawab terbatas, kemitraan. Kecuali ada pertanyaan tambahan oleh kantor pajak untuk menentukan status PPN Anda.

Nomor PPN Belanda

Setelah Anda memperoleh pendaftaran nomor PPN Belanda, pertimbangkan informasi berikut tentang nomor Pajak Pertambahan Nilai yang telah Anda terima: terdiri dari empat belas karakter yang dimulai dengan NL (kode negara), dilanjutkan dengan Nomor Identifikasi atau Nomor Layanan Sipil dan diakhiri dengan kode tiga digit dari B01 hingga B99. Nomor PPN Belanda Anda akan disebutkan oleh otoritas pajak setempat pada formulir dan surat yang mereka kirimkan kepada Anda. Dalam beberapa formulir, pihak berwenang akan menggunakan nomor pajak umum Anda. Ini hampir identik dengan nomor Pajak Pertambahan Nilai tetapi tidak memiliki kode negaranya.

PPN di Belanda

Tarif PPN di Belanda Bisa 0, 9 atau 21%, tergantung dari kasusnya. Jika Anda melakukan bisnis di luar negeri, tingkat 0% mungkin berlaku. Untuk banyak layanan dan barang, negara menerapkan tingkat 9 yang dikurangi (misalnya obat-obatan, makanan, rekonstruksi perumahan - cat dan plester). Untuk semua layanan atau barang lainnya, pihak berwenang mengenakan PPN pada tingkat% 21 umum. Beberapa kegiatan dalam lingkup industri tertentu tidak dikenai PPN, yaitu pembebasan telah diberikan. Ini termasuk jurnalis, penulis, komposer dan kartunis, minat kolektif, asuransi dan layanan keuangan, perawatan kesehatan, penggalangan dana, perjudian, pendidikan, perawatan anak, televisi dan radio, klub olahraga dan organisasi.

Jika Anda memerlukan informasi lebih rinci dan membantu dengan pendaftaran PPN di Belanda, silakan, hubungi tim pengacara lokal kami. Anda juga bisa baca lebih lanjut tentang perpajakan di Belanda.

Diperbarui: 6 Februari 2024

Belanda menggunakan sistem pajak pertambahan nilai (pendek: PPN). Sistem ini sangat mirip dengan sistem yang digunakan di negara lain di Uni Eropa. Tidak semua transaksi dikenai PPN, namun di Belanda, sangat umum untuk mengenakan pajak pertambahan nilai ini. Tarif pajak biasa adalah 21%, dan tarif ini dibebankan pada (hampir) semua barang dan jasa oleh bisnis di Belanda.

Jika produk diimpor dari luar UE, tarif PPN ini mungkin juga berlaku. Belanda juga memiliki tarif yang lebih rendah. Tarif ini 6% hingga 2019. Tarif telah dinaikkan menjadi 9% pada 2019 dan berlaku untuk barang dan jasa tertentu, misalnya produk makanan, obat-obatan, seni, barang antik, buku, masuk ke museum, kebun binatang, teater, dan olahraga.

Baca di sini untuk informasi lebih lanjut tentang sistem pajak Belanda.

Pengecualian PPN Belanda

Tentu saja, Belanda juga memiliki sejumlah pengecualian. Ekspor yang terlihat adalah di antaranya. Ini adalah nilai nol. Ada juga beberapa pengecualian untuk barang dan jasa khusus, terutama layanan medis, budaya, dan pendidikan. Jika pembebasan PPN berlaku, Anda tidak perlu membayar pajak, dan Anda tidak dapat memotongnya.

Tidak mungkin untuk mengklaim pengembalian dana PPN yang dibebankan atas biaya dan investasi yang terkait dengan barang dan jasa yang termasuk dalam pengecualian PPN. Barang dan jasa yang dibebaskan dari PPN adalah: menyewakan atau menjual barang tidak bergerak (asalkan usianya> 2 tahun), jasa perawatan kesehatan, penitipan anak, jasa penitipan dan perawatan di rumah dan lain-lain.

Apakah ada pembebasan pajak lainnya di Belanda?

Ini bukan satu-satunya pembebasan pajak di Belanda. Pengecualian pajak lainnya adalah organisasi olahraga dan klub olahraga, layanan yang disediakan oleh lembaga sosial budaya, layanan keuangan dan asuransi, layanan yang disediakan oleh komposer, penulis, dan jurnalis, pendidikan, dan kegiatan penggalangan dana.

Ada juga skema pertanian, yang berlaku untuk petani pertanian dan peternakan, rimbawan, dan tukang kebun pasar. Semua barang dan jasa yang disediakan oleh pengusaha ini juga dibebaskan dari PPN. Skema ini disebut 'Landbouwregeling'. Semua pembebasan pajak lainnya di Belanda dapat diminta dari kantor pajak Belanda.

Tarif PPN untuk pengusaha asing

Jika Anda melakukan bisnis di Belanda, tetapi bisnis Anda didirikan di luar Belanda, Anda harus berurusan dengan peraturan Belanda. Jika layanan atau produk yang Anda berikan dipasok di Belanda, Anda biasanya harus membayar pajak pertambahan nilai di sini. Namun, pada kenyataannya, pajak sering kali dibebankan kepada orang yang menerima layanan atau produk.

Jika ini tidak memungkinkan, Anda harus membayar pajak pertambahan nilai di Belanda. PPN pengisian balik dimungkinkan jika klien Anda adalah pengusaha berbadan hukum, yang didirikan di Belanda. Dalam hal ini, Anda dapat mengecualikan pajak dari faktur dan menyatakan 'ditagih balik PPN'. Anda diperbolehkan untuk memotong pajak yang dibebankan atas biaya apapun yang terkait dengan transaksi ini.

Informasi lebih lanjut tentang tingkat VAT Belanda

Grafik tarif pajak pertambahan nilai di Belanda agak mudah. Namun, ada beberapa pengecualian yang dapat membuatnya lebih sulit untuk memahami setiap detail kecil. Jika Anda ingin memastikan Anda melakukan segalanya dengan benar, sebaiknya menyewa konsultan yang dapat memandu Anda melalui prosesnya. Intercompany Solutions, Misalnya. Kami dapat membantu untuk mendirikan bisnis Anda di Belanda.

Kami menyediakan solusi korporat untuk investor dan perusahaan di seluruh dunia dan melayani klien internasional yang tertarik dengan formasi perusahaan dan layanan korporat. Kami membantu pengusaha dengan semua aspek pengaturan perusahaan mereka. Baca lebih lanjut tentang mendirikan bisnis di Belanda.

Pajak perusahaan Belanda berkaitan dengan pajak yang harus dibayar di Belanda, atas keuntungan yang diperoleh perusahaan. Sejumlah aturan berlaku untuk hal ini, namun secara umum, perusahaan Belanda harus membayar pajak perusahaan sebesar 19%. Ini juga disebut 'vennootschapsbestanding' dalam bahasa Belanda. Pajak ini berlaku untuk keuntungan perusahaan di seluruh dunia.

Ada banyak peraturan pajak Belanda yang harus diperhitungkan jika Anda mendirikan bisnis di Belanda, atau jika Anda berbisnis dengan perusahaan di Belanda. Ada juga banyak cara untuk mendapatkan keuntungan dari subsidi pajak, fasilitas dan peraturan lainnya yang mengurangi beban. Seorang konsultan hebat bisa membantu dengan ini.

Pajak perusahaan dianggap berdampak pada pendapatan, sementara sistem pajak PPN dirancang untuk mengumpulkan pajak dari individu, melalui perusahaan. Untuk informasi lebih lanjut tentang PPN Baca disini

Tarif pajak perusahaan Belanda

Saat ini, tarif pajak perusahaan di Belanda adalah 19%. Tarif ini berlaku untuk penghasilan kena pajak hingga 200,000 euro. Jika melebihi, berlaku tarif 25,8%. Kelompok ini dapat diperpanjang di masa depan, yang berarti bahwa bisnis dapat menghasilkan lebih banyak pendapatan sebesar 19%. Jika aktivitas tercakup dalam kotak inovasi, tarif yang lebih rendah mungkin berlaku. Langkah-langkah tersebut diusulkan oleh pemerintah Belanda untuk merangsang lingkungan pajak yang kompetitif bagi bisnis internasional.

Pengecualian

Ada beberapa pengecualian terkait pajak perusahaan Belanda. Dua pengecualian yang paling penting adalah keuntungan modal dan dividen yang diperoleh dari anak perusahaan yang memenuhi syarat, dan laba yang dapat diatribusikan kepada perusahaan asing. Pengecualian pertama berlaku apabila anak perusahaan merupakan perusahaan aktif.

Jika demikian, perusahaan induk Belanda juga perlu memiliki saham minimal 5% di perusahaan tersebut. Dalam hal ini, ini adalah 'anak perusahaan yang memenuhi syarat', yang berarti keuntungan modal dan dividen dari anak perusahaan ini dibebaskan dari pajak perusahaan. Pengecualian lainnya sedikit lebih mudah dan persyaratannya lebih sedikit.

Cabang asing

Jika suatu perusahaan Belanda menerima penghasilan dari cabang luar negeri, penghasilan tersebut juga dibebaskan dari pajak perusahaan Belanda. Namun cabang tersebut harus berbentuk bentuk usaha tetap atau perwakilan. Inilah salah satu alasan Belanda dikenal secara internasional sebagai a surga pajak.

Belanda menyimpan banyak perusahaan induk untuk perusahaan multinasional dan berpartisipasi dalam banyak perjanjian pajak bilateral. Berbagai pengecualian dalam sistem perpajakan memfasilitasi penghindaran membayar pajak oleh perusahaan besar. Dan meskipun reputasi ini mungkin sedikit dipertanyakan, tidak ilegal menggunakan fasilitas yang ditawarkan Belanda di area ini.

Saran terbaik tentang pajak perusahaan Belanda

Jika Anda ingin mengetahui lebih banyak tentang pajak perusahaan Belanda atau implikasinya terhadap bisnis Anda, sebaiknya konsultasikan dengan pakar mengenai hal ini. Dan jika Anda mencari seorang spesialis, Anda hanya perlu mengingat satu nama: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions menawarkan solusi butik dan pemimpin pasar dalam layanan korporat yang berkualitas dan saran tentang pajak.

Kami memberikan semua saran, bimbingan, dan informasi yang Anda butuhkan untuk mendirikan perusahaan atau struktur perusahaan di luar negeri. Kami menangani bentuk hukum, investasi, masalah hukum, persyaratan visa, dan imigrasi dan memastikan semuanya terselesaikan. Kami membantu klien kami menghindari jebakan dan mengembangkan bisnis mereka di luar negeri. Hubungi kami untuk informasi lebih lanjut.

Sebagai expat, satu menimbulkan biaya signifikan, terutama saat relokasi. Bergantung pada situasinya, seorang ekspat mungkin harus membayar visa, aplikasi izin tinggal, lisensi mengemudi, kursus bahasa Belanda, perumahan dan tagihan.

Keputusan 30% dibuat untuk mengurangi dampak negatif dari biaya ini terhadap pendapatan seseorang.

Bersyarat tentang kelayakan, peraturan 30% berarti bahwa basis pajak gaji kotor Anda sebagai ekspat di Belanda dapat dikurangi dengan 30%.

Bagaimana cara kerja aturan 30%

Departemen perpajakan Belanda ("Belastingdienst") mengkoordinasikan dan mengawasi penerapan peraturan ini.

Anda bisa menghitung berapa banyak keuntungan yang akan Anda dapatkan dari menggunakan keputusan 30% sendiri - perbanyak gaji kotor tahunan Anda sebesar 30% - ini akan menjadi jumlah yang tidak dikenai pajak. 70% akan tetap dikenakan pajak, menggunakan tarif yang berlaku secara hukum.

Perhatikanlah saat menghitung pendapatan kotor tahunan Anda, peraturan ini juga berlaku untuk tunjangan hari raya, tunjangan dan bonus. Mobil yang disediakan oleh perusahaan Anda juga dihitung dalam gaji Anda. Uang pesangon dan uang pensiun, bagaimanapun, TIDAK dihitung.

Tingkat pajak maksimum (efektif) 36.4% berlaku untuk peraturan tersebut. Ini secara signifikan lebih rendah dari kurung pajak biasa di Belanda (tertinggi 52 persen).

Berapa lama Anda bisa mendapatkan keuntungan dari peraturan ini sebagai ekspat

Panjang maksimum penerapan aturan ini untuk satu orang adalah 8 tahun. Namun, panjang ini bisa dikurangi, seandainya ekspat tersebut pernah bekerja di Belanda sebelumnya. Bagi karyawan tersebut, yang telah menggunakan peraturan sebelum 2012, panjang maksimal aplikasi yang digunakan sepuluh tahun. Baca lebih lanjut tentang perkembangan terbaru mengenai penggantian uang 30% dan durasinya.

Keuntungan dan keuntungan tambahan

Ada keuntungan lain menggunakan aturan ini, yaitu:

Seseorang dapat memilih opsi "non-residen" dalam deklarasi pajak mereka (Kotak 2 dan 3 dari deklarasi pajak pendapatan). Jika status ini digunakan, aset yang tercantum dalam Kotak 2 dan Kotak 3 tidak dikenakan pajak. Satu-satunya pengecualian adalah investasi di bidang real estat.

Seorang ekspat, dan juga anggota keluarganya, dapat menerima surat izin mengemudi, yang dikeluarkan di Belanda, menggantikan yang lama, tanpa melakukan tes mengemudi. Biasanya, tes mengemudi akan diperlukan untuk ini.

Jika majikan setuju untuk mendanai kehadiran di sekolah internasional, penggantian akan terbebas dari pajak.

Perhatikan bahwa jika opsi ini digunakan, deduksi lainnya masih berlaku.

Ekspatriat yang bekerja di Belanda sebagai pengusaha juga dapat mengajukan permohonan untuk manfaat ini jika mereka dipekerjakan melalui bisnis kewajiban sendiri (BV) mereka sendiri.

Ini juga merupakan cara bagi seorang pengusaha untuk menarik spesialis asing yang berharga.

Persyaratan aplikasi

Untuk menerapkan aturan 30%, Anda harus memenuhi ketentuan berikut yang menjadi ciri Anda sebagai pekerja terampil:

• Expat harus dipekerjakan oleh perusahaan yang berbasis di Belanda.
• Expat harus memiliki pengetahuan dan pengalaman profesional yang tidak mudah ditemukan di Belanda. Seorang karyawan dianggap memiliki pengalaman seperti ini ketika gaji mereka memenuhi persyaratan tertentu.
• Karyawan dan majikan setuju, bahwa peraturan tersebut berlaku (kesepakatan harus dalam bentuk tertulis)
• Karyawan telah dipindahkan / direkrut dari negara lain.
• Sebelum memulai kerja di Belanda, karyawan tersebut tinggal di luar jarak 150km dari Belanda lebih dari dua tahun.

Jangan ragu untuk menghubungi tim penasihat kami jika Anda memiliki pertanyaan mengenai peraturan ini.

Proses aplikasi

Untuk memulai proses, karyawan asing dan / majikannya harus mengajukan "Permohonan untuk penerapan putusan 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") ke Departemen perpajakan Belanda.

Aplikasi terlambat

Mungkin saja Anda baru tahu bahwa Anda memenuhi syarat. Anda masih bisa melamar. Bergantung pada waktu aplikasi, Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk penggantian retroaktif.

Misalnya, jika Anda mengajukan dokumen masing-masing dalam waktu 4 bulan sejak mulai bekerja, Anda akan diganti secara surut untuk bulan pertama. Dalam hal mengirimkan dokumen selambat-lambatnya 4 bulan dari awal pekerjaan Anda, Anda harus menunggu persetujuan aplikasi Anda. Periode penggantian akan dimulai pada hari pertama dari bulan pertama setelah persetujuan ini.

Anda dapat menerapkan bahkan bertahun-tahun setelah Anda mulai bekerja - satu-satunya syarat adalah Anda memenuhi syarat pada saat Anda mulai bekerja di Belanda.

Apa yang terjadi jika Anda mengganti pekerjaan?

Jika terjadi pemutusan hubungan kerja, jika peraturan ini diterapkan, seseorang dapat mengajukan permohonan kembali untuk melanjutkan penerapan peraturan tersebut. Untuk ini, pekerjaan baru harus memenuhi persyaratan, yang ditetapkan di atas. Selain itu, dalam kasus ini, permohonan harus diajukan paling lambat 3 bulan setelah berakhirnya pekerjaan sebelumnya.

Baca kami FAQ untuk informasi lebih lanjut tentang keputusan pajak 30 persen.

Jika Anda bertanya kepada Joe biasa di jalan-jalan di Belanda, dia mungkin tidak akan mendefinisikan Belanda sebagai 'surga pajak'. Namun, bagi beberapa perusahaan, Belanda dianggap sebagai surga pajak.

Sistem perpajakan di Belanda berfokus pada menarik modal asing, dan cara terbaik untuk melakukan ini, adalah dengan menawarkan keringanan pajak dan subsidi. Belanda, misalnya, memiliki perjanjian pajak berganda dengan banyak negara. Salah satu terobosan terbesar bagi banyak bisnis adalah kenyataan bahwa royalti yang masuk tidak dibayar di Belanda. Belanda saat ini menangani kritik dengan menerapkan berbagai peraturan baru untuk memerangi penghindaran pajak.

Apa sebenarnya surga pajak?

Sebelum kita masuk ke itu lebih, penting untuk mengetahui apa sebenarnya surga pajak itu. Sebuah surga pajak adalah negara yang menawarkan usaha kecil (dan juga individu) sebuah kewajiban perpajakan minimal di lingkungan yang stabil. Sedikit atau tidak ada informasi keuangan tentang pertanggungjawaban ini akan dibagikan dengan pihak asing.

Bisnis tidak harus beroperasi di luar surga pajak, untuk mendapat manfaat dari kebijakan lokal. Ini berarti bahwa suatu bisnis dapat didirikan di negara di mana pajaknya tinggi, tetapi ia memilih untuk membayar pajaknya di suatu negara dengan tarif pajak yang sangat rendah (atau bahkan nol). Terutama banyak perusahaan multinasional mencari tempat bebas pajak, karena hal itu membantu mereka meningkatkan laba. Banyak perusahaan AS adalah contoh yang sangat terkenal.

Biasanya mereka disebutkan dalam kaitannya dengan penggunaan yurisdiksi pajak rendah yang berbeda seperti BVI (British Virgin Islands), Hong Kong, Panama. Penyebutan tentang praktik-praktik ini baru-baru ini cukup terkenal, seperti di ''The Panama Papers'', dan dijelaskan juga di artikel lama, seperti di Rovnickwriting ''Sun sand and many of money''. Yang terakhir mengacu pada berapa banyak negara tropis, yang terutama berfokus pada industri pariwisata, terakreditasi dengan omset miliaran dolar dari perusahaan multinasional (Barat) yang terjadi di sana, meskipun sedikit atau tidak ada aktivitas bisnis lokal yang sebenarnya.

Perusahaan multinasional sering dituduh mengeksploitasi peraturan lokal (dengan "berbelanja" dalam kondisi yang paling menguntungkan). Banyak perusahaan internasional dengan toko di seluruh dunia, membayar pajak hanya di beberapa yurisdiksi. Menggeser keuntungan ke yurisdiksi yang lebih menguntungkan. Kritiknya adalah bahwa (biasanya) lebih banyak negara miskin yang tidak dibayar pajaknya secara adil oleh perusahaan-perusahaan ini.

Jaringan keadilan pajak mengklasifikasikan tempat pajak yang berbeda yang digunakan oleh perusahaan multinasional untuk menghindari pajak.
''Surga pajak perusahaan juga mendorong perlombaan di seluruh dunia ke bawah. Ketika satu yurisdiksi memperkenalkan celah pajak baru atau insentif atau pemotongan pajak untuk menarik modal bergerak, yang lain akan mencoba untuk memberikan penawaran yang lebih menarik, memicu yang lain pada gilirannya untuk bergabung, menghasilkan perlombaan yang tidak pantas ke dasar yang terus bergeser. beban pajak jauh dari pemegang saham kaya perusahaan multinasional, yang sebagian besar orang kaya, dan menuju kelompok berpenghasilan rendah. Itulah sebabnya, di banyak negara, pajak perusahaan turun sementara laba perusahaan meningkat. Sebagai hasil dari perlombaan ini, pemotongan pajak dan insentif tidak berhenti di nol: mereka berubah menjadi negatif. Tidak ada batasan bagi selera perusahaan multinasional untuk mendapatkan barang publik dan subsidi yang dibayar dan disediakan oleh pihak lain secara gratis. Perlombaan ke bawah ini disebut "persaingan" tetapi ini adalah binatang yang sama sekali berbeda dari persaingan pasar yang kita kenal, dan untuk alasan-alasan yang diberikan di atas itu selalu merusak.'' sumber

Untuk menghindari kejadian seperti itu, dan balapan ke bawah. Eropa mengambil tindakan tegas untuk menetapkan kebijakan untuk memajaki perusahaan multinasional di seluruh zona euro. Hal ini mencegah perusahaan mengubah pemerintah yang bersaing satu sama lain untuk menarik perusahaan multinasional. Langkah pertama dalam peraturan tersebut adalah membuat perusahaan multinasional mengungkapkan omset, pendapatan, dan perpajakan di setiap negara. Tindakan kolektif semacam itu juga akan memungkinkan Zona Euro untuk mendorong kembali melawan kepentingan Amerika Serikat, yang menginginkan perusahaan multinasionalnya dikenakan pajak sebanyak mungkin di Amerika Serikat.

Belanda, peraturan pajak bermanfaat

Belanda menyediakan iklim fiskal yang menarik bagi perusahaan multinasional. Metode yang dilakukannya kompetitif, namun di atas papan. tidak sebanding dengan surga pajak tradisional. Mulai tahun 2024 menjadi 19% untuk €200.000 dan jika melebihi jumlah tersebut menjadi 25.8% untuk tarif pajak perusahaan. (dibandingkan dengan BVI 0%). Peraturan baru ini tampaknya sebagian besar ditujukan untuk perusahaan kecil, memposisikan Belanda untuk menarik lebih banyak usaha kecil.

Belanda menawarkan keputusan pajak tingkat lanjut untuk perusahaan multinasional, sehingga inspektur pajak akan membahas dengan mereka bagaimana mereka harus menafsirkan peraturan. Apa yang diizinkan dan apa yang tidak. Alih-alih memberikan kontrol di belakang dan risiko risiko, Belanda lebih suka berbicara di muka. Berkomunikasi dengan jelas dengan bisnis baru, alih-alih memberikan suasana yang tidak pasti.

Belanda akan memerangi penghindaran pajak

Belanda akan bekerja sama secara internasional untuk mengurangi penggelapan pajak. Pemerintah telah mengumumkan berbagai macam langkah-langkah untuk memerangi penghindaran pajak. Di antara tindakan yang disebutkan adalah:

''SAYA. Mulai tahun 2021, Belanda akan memberlakukan pemotongan pajak atas bunga keluar dan aliran royalti ke yurisdiksi pajak rendah dan dalam situasi yang kejam. Ini mencegah Belanda digunakan untuk kegiatan transfer ke surga pajak.
II. Pemerintah ingin menawarkan Belanda dan mitra kontraknya seperangkat alat yang efektif untuk menghindari pajak.
AKU AKU AKU. Dalam pelaksanaan direktif Eropa pertama dan kedua untuk memerangi penghindaran pajak (ATAD1 dan ATAD2), Belanda akan melangkah lebih jauh dari arahan ini.
IV. Pentingnya transparansi dalam pendekatan penghindaran dan penghindaran pajak terlihat jelas. Karena itu, pemerintah melanjutkan upaya kebijakan kabinet sebelumnya. Pemerintah akan memperjelas pertanggungjawaban hukum pengacara dan notaris. Denda hukuman yang dijatuhkan kepada mereka dipublikasikan. Ini berarti bahwa penyedia layanan keuangan ini perlu lebih bertanggung jawab atas struktur yang mereka nasihati.
V. Untuk memperkuat integritas pasar keuangan, pemerintah sedang mengerjakan undang-undang untuk membentuk apa yang disebut register UBO (Ultimate Beneficial Owner). Undang-undang yang ada untuk kantor perwalian juga akan diperketat.''

Menemukan di sini posisi regulator Belanda yang asli pada langkah-langkah seperti yang diumumkan pada 23-02-2018.

Tidak adil membandingkan Belanda dengan "surga pajak" lainnya?

Kami percaya tidak adil untuk menyebut Belanda sebagai surga pajak belaka, Belanda terkenal dengan ibu kota Amsterdam yang penuh warna dan pelabuhan Rotterdam – pelabuhan terbesar di Eropa dan hingga saat ini, pelabuhan terbesar di dunia. Juga, Belanda sangat populer untuk lingkungan bisnis yang menguntungkan. Belanda memiliki sejarah perdagangan internasional yang kaya, sejak abad ke-17 dan ''VOC'', perusahaan publik pertama di dunia. Yang kemungkinan merupakan perusahaan terbesar yang pernah ada (inflasi terkoreksi).

• Tingkat pajak untuk pendapatan perusahaan di negara ini mungkin termasuk yang terendah di Eropa (pajak perusahaan 15%), tetapi tarif pajak lebih tinggi daripada tax haven lepas pantai, yang biasanya tidak mengenakan pajak sama sekali.
• Belanda tidak menawarkan perusahaan lepas pantai
• Infrastruktur di negara ini termasuk yang terbaik di seluruh dunia;
• Belanda memiliki ekonomi yang berkembang pesat, bukan hanya republik 'surga pajak'
• Penduduk Belanda berpendidikan tinggi
• Belanda memiliki reputasi yang sangat baik sebagai negara perdagangan sejak awal tahun 1600-an
• Belanda adalah negara pertama di dunia yang mendirikan perusahaan publik di 1602, dengan perusahaan East India Trading, di mana Belanda
• Pengusaha bisnis selalu diterima di Belanda. Budaya terbuka untuk pengaruh internasional, seperti yang telah terjadi selama ratusan tahun.
• Persentase orang Belanda yang berbahasa asing cukup tinggi. Hampir semua orang tahu bahasa Inggris, dan banyak juga mahir dalam bahasa Prancis atau Jerman;
• Hasil penyelidikan yang dilakukan oleh G. Thorton dalam beberapa tahun terakhir menunjukkan bahwa Belanda adalah salah satu negara teratas di dunia untuk memulai sebuah bisnis;
• Belanda menarik berbagai perusahaan asing berkat politik dan undang-undangnya yang stabil dan hubungan internasionalnya yang baik.
• Studi lebih lanjut menunjukkan bahwa perusahaan internasional memiliki kepercayaan kuat di Belanda saat memulai bisnis mereka berkat lingkungan dan multikultural internasionalnya. Negara ini menampung banyak perusahaan internasional yang melaporkan pengalaman positif.

Apakah Anda ingin memulai sebuah perusahaan di Belanda?

Jika Anda mencari negara Eropa yang stabil dan ekonomi yang makmur untuk memperluas bisnis Anda, mungkin bijaksana untuk melihat kemungkinan mendirikan cabang perusahaan Anda di Belanda. Intercompany Solutions bisa membantu kamu melakukan ini. Dalam beberapa tahun terakhir, kami telah membantu membentuk lebih dari 500 perusahaan dan kami menawarkan jaminan kepuasan 100%.

Pakar hukum bisnis kami akan memastikan bahwa setiap aspek pengaturan bisnis Anda akan dilakukan sesuai dengan semua hukum yang relevan. Kami dapat membantu Anda dengan setiap aspek, mulai dari menyiapkan bisnis Anda hingga layanan akuntansi, aplikasi rekening bank perusahaan, layanan kewarganegaraan dan residensi, dan layanan hukum.

Pajak dividen Belanda adalah sejenis pajak penghasilan atas pembayaran dividen kepada pemegang saham perusahaan. Undang-undang pajak Belanda memiliki ketentuan untuk tingkat bunga tetap atas dividen. Jika bisnis memenuhi kriteria tertentu, pengecualian pajak mungkin berlaku. Agen lokal kami dapat memberi Anda informasi yang komprehensif tentang kepatuhan pajak terhadap setiap entitas Belanda.

Tingkat maksimum untuk pajak dividen Belanda adalah 25%. Namun, perusahaan tidak berhutang pajak dividen jika memenuhi persyaratan tertentu untuk pengecualian partisipasi. Pembebasan ini menyangkut keuntungan modal dan dividen dari saham tidak kurang dari 5%. Anak perusahaan dapat memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi jika mereka aktif dan lulus ujian pajak (karena dikenai pajak sesuai dengan prinsip Belanda). Selain itu, kurang dari 50% aset perusahaan bisa bersifat pasif. Jika anak perusahaan memenuhi persyaratan ini, pendapatan dari dividen dikecualikan dari pajak.

Perusahaan-perusahaan Belanda yang tidak memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi bertanggung jawab atas pajak pada tingkat perusahaan biasa sehubungan dengan laba dari saham. Jika anak perusahaan Belanda dikenakan pajak perusahaan tetapi mereka tidak memenuhi semua kriteria untuk mendapatkan manfaat sepenuhnya dari pengecualian, mereka dapat menerima kredit khusus.

Pengacara kami di Belanda dapat memberi Anda informasi terperinci mengenai ketentuan yang relevan dengan pendapatan dividen.

Pajak perusahaan Belanda

Menurut perusahaan hukum nasional yang didirikan di negara ini adalah penduduk dan perlu membayar pajak atas penghasilan yang dihasilkan di seluruh dunia. Entitas non-penduduk yang melakukan kegiatan di Belanda berutang pajak hanya berkenaan dengan pendapatan yang dihasilkan secara lokal.

Belanda pajak atas penghasilan perusahaan dipungut untuk semua keuntungan dari kegiatan bisnis di Belanda, termasuk pendapatan dari sumber luar negeri, keuntungan modal dan pendapatan pasif.

Kantor Pajak Belanda atau ''Belastingdienst'' dalam bahasa Belanda, adalah badan yang bertanggung jawab atas pendapatan internal dan perpajakan. Jika Anda memerlukan rincian lebih lanjut tentang sistem pajak Belanda, jangan ragu untuk menghubungi pengacara lokal kami. Kami menawarkan layanan yang komprehensif sehubungan dengan kepatuhan pajak. Anda juga dapat memeriksa artikel kami di membayar pajak di Belanda.

Belanda dan sistem perpajakannya menawarkan banyak keuntungan khusus bagi investor internasional. Perpajakan perusahaan di negara ini bervariasi tergantung pada laba kena pajak bisnis: ada dua tarif yang ditentukan oleh jumlah pendapatan. Pengacara lokal kami tersedia untuk membantu Anda dalam membuka perusahaan dan memenuhi persyaratan untuk kepatuhan penuh pajak perusahaan Anda di Belanda.

Perpajakan perusahaan di Belanda

Setiap bisnis yang didirikan di Belanda dianggap sebagai perusahaan penduduk yang bertanggung jawab atas pajak perusahaan. Entitas resminya berutang pajak sehubungan dengan pendapatan yang diperoleh di seluruh dunia sementara non-residen dikenai pajak hanya atas laba yang dihasilkan di negara ini.

Tarif pajak perusahaan adalah 19% hingga EUR 200 000 dari penghasilan kena pajak tahunan dan menjadi 25.8 % untuk jumlah yang melebihi nilai ini. Pajak perusahaan dikenakan untuk setiap keuntungan yang dihasilkan dari kegiatan bisnis di Belanda, termasuk pendapatan dari perdagangan, operasi internasional, pendapatan pasif dan sumber, dll. Pada prinsipnya, semua biaya yang terkait dengan aktivitas perusahaan dikurangkan dari total laba.

Kantor Pajak Belanda atau ''Belastingdienst'' dalam bahasa Belanda, adalah badan yang bertanggung jawab atas pendapatan internal dan perpajakan.

Pengecualian pajak perusahaan Belanda

Barang-barang tertentu dari pendapatan dibebaskan dari pajak perusahaan. Ini adalah dividen dan capital gain yang diperoleh dari anak perusahaan tertentu dan keuntungan yang dihasilkan oleh bisnis asing. Ini diatur dalam arahan anak perusahaan-induk.

Anak perusahaan lokal berhak mendapatkan pengecualian dari pajak perusahaan Belanda jika mereka aktif dan Perusahaan induk Belanda memegang setidaknya 5% bunga. Anak perusahaan ini harus menjalani tes yang menunjukkan apakah mereka memenuhi syarat untuk pengecualian. Perusahaan induk akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi jika mereka sudah ditagih dengan pajak yang wajar di negara tempat anak perusahaan berada. Demikian pula, anak perusahaan akan memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi dalam hal aset pasifnya tidak melebihi 50% dari total aset.

Pengacara kami di Belanda dapat memberi Anda perincian lebih lanjut tentang pembebasan pajak perusahaan dan aplikasi mereka berkenaan dengan Anda Perusahaan Belanda.

Karakteristik lain dari perpajakan perusahaan

Sistem pajak di Belanda menawarkan berbagai relief dan manfaat. Alokasi anggaran tertentu, misalnya, berlaku untuk kegiatan pengembangan dan penelitian. Tunjangan tersebut mengurangi pendapatan kena pajak perusahaan. Demikian pula, perusahaan yang bekerja di bidang ekspor dan impor dapat mengambil keuntungan dari rezim pajak khusus sehubungan dengan tonase yang tersedia untuk perusahaan yang berurusan dengan pengiriman.

Orang-orang fisik dan perusahaan yang dipekerjakan atau melakukan kegiatan bisnis di Belanda harus mengikuti persyaratan lokal untuk perpajakan. Membayar pajak di Belanda adalah wajib baik untuk perusahaan yang didirikan di negara dan cabang entitas internasional. Substansi memiliki peran dalam status pajak, alamat bisnis di Belanda harus sesuai dengan persyaratan substansi oleh otoritas pajak.

Jika Anda memiliki bisnis, perwakilan kami dapat memberi Anda rincian tentang sistem audit dan akuntansi Belanda berdasarkan sistem Auditor. Kami juga dapat membantu Anda mendaftarkan perusahaan di Belanda.

Perpajakan perusahaan di Belanda

Grafik perpajakan perusahaan di Belanda didasarkan pada tempat tinggal. Perusahaan yang didirikan secara lokal dianggap sebagai badan hukum penduduk Belanda, Perusahaan Residen Belanda. Mereka berhutang pajak kepada perusahaan sehubungan dengan pendapatan yang mereka peroleh di seluruh dunia. Perusahaan non-residen hanya dikenakan pajak atas pendapatan yang dihasilkan di negara tersebut. Tarif pajak perusahaan adalah 19% untuk keuntungan tahunan hingga EUR 200. Pendapatan yang melebihi jumlah ini dikenakan pajak sebesar 000% persen. Di tahun-tahun mendatang tarif pajak perusahaan akan semakin menurun.

Negara ini tidak membebankan pemotongan pajak atas royalti atau bunga. Dividen tidak dikenakan pajak di tingkat domestik; jika tidak, tarif pajak atas dividen adalah 15%. Belanda telah menandatangani banyak perjanjian dengan negara-negara lain di seluruh dunia untuk menghindari pajak berganda dan menurunkan beban pajak pada perusahaan.

Pajak lain yang berlaku untuk perusahaan di Belanda adalah pajak atas pengalihan real estat dan PPN (tarif standar 21 persen dan tarif yang dikurangi 6%). Semua entitas membayar PPN di Belanda butuh registrasi

Bagi perusahaan Belanda, tahun akuntansi biasanya sesuai dengan kalender dengan durasi 12 bulan. Periode yang lebih pendek dapat dipertimbangkan dalam tahun penggabungan. Pajak atas pendapatan perusahaan dibayarkan setiap tahun, sampai dengan 5 bulan setelah tahun buku berakhir.

Kantor Pajak Belanda atau "Belastingdienst" dalam bahasa Belanda, adalah badan yang bertanggung jawab atas pendapatan internal dan perpajakan.

Perpajakan pribadi di Belanda

Warga Belanda dikenai pajak berkenaan dengan pendapatan mereka di seluruh dunia; nonresidents membayar pajak hanya atas penghasilan yang dihasilkan secara lokal. Prinsip perpajakan orang fisik bersifat progresif dengan tiga bagian: bagian 1 berlaku untuk pendapatan dari perumahan, pekerjaan atau perusahaan; bagian 2 adalah untuk pendapatan dari bunga substansial; bagian 3 relevan untuk investasi dan tabungan.

Orang-orang fisik diwajibkan untuk menghormati tahun pajak dan menyetorkan kewajiban apapun sebelum tanggal 1 April tahun depan. Penundaan / non-pembayaran dikenai denda.

Jika Anda ingin informasi lebih lanjut tentang pajak dan persyaratan pajak, jangan ragu untuk menghubungi agen kami di Belanda.