Halaman 3 - Kategori: Sistem Pajak Belanda

Undang-undang perpajakan di Belanda menawarkan preferensial rezim untuk perpajakan perusahaan dengan tujuan untuk mempromosikan kegiatan yang berkaitan dengan investasi dalam teknologi baru dan pengembangan teknologi inovatif. Ini adalah rezim Kotak Inovasi (IB). Untuk keuntungan memenuhi persyaratan untuk IB, perusahaan berutang total pajak perusahaan 7%, daripada 19 - 25.8% biasanya dipungut (sesuai dengan tarif untuk 2024).

Deskripsi rezim IB

Agar memenuhi syarat untuk perpajakan di bawah rezim IB, perusahaan harus memiliki aset tidak berwujud yang memenuhi persyaratan tertentu. Menurut aturan IB, aset yang memenuhi syarat ditentukan dengan mempertimbangkan ukuran perusahaan pembayar pajak. Pembayar pajak kecil memiliki total turnover kelompok 5-tahun di bawah 250M Euro, sementara total keuntungan kotor yang diperoleh dari aset tidak berwujud yang memenuhi syarat untuk periode 5-tahun di bawah 37.5M Euro. Perusahaan yang melampaui ambang ini memenuhi syarat sebagai wajib pajak besar.

Dalam ketentuan ini:

aset yang memenuhi syarat dari wajib pajak kecil adalah aset tak berwujud tetap yang dikembangkan sendiri dan berasal dari kegiatan Penelitian dan Pengembangan (Litbang) yang memperoleh manfaat dari pengurangan pengiriman uang (WBSO - kredit pajak R&D / sertifikat R&D);

aset yang memenuhi syarat dari pembayar pajak besar (tidak termasuk kasus perangkat lunak atau produk biologis untuk perlindungan tanaman) harus memenuhi beberapa persyaratan tambahan. Selain sertifikat R&D, perusahaan juga harus memiliki lisensi UE untuk produk obat, hak pemulia / paten (diminta), sertifikat untuk perlindungan tambahan atau model utilitas bersertifikat. Aset yang terkait dengan aset tidak berwujud tetap yang memenuhi syarat atau lisensi eksklusif juga dapat memenuhi syarat dalam keadaan tertentu. Logo, merek, dan aset serupa tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak.

Jika persyaratan kelayakan terpenuhi, maka laba tersebut tidak dikenakan pajak sesuai tarif pajak perusahaan yang biasa, yaitu 25.8%, tetapi pada tingkat pengurangan 7%. Karenanya, jumlah pajak aktual menjadi 7%. Sebelum menerapkan tarif pajak yang dikurangi, biaya untuk pengembangan aset perlu diambil kembali dari laba, yang berarti bahwa jumlah mereka akan dikenakan pajak menggunakan tarif umum penuh).

Penting untuk disebutkan bahwa sertifikat R&D memungkinkan baik wajib pajak besar maupun kecil untuk mengajukan kredit pajak sehubungan dengan kewajiban pajak upah. Sejak 2016, dasar pengurangan pengiriman uang terkait R&D terdiri dari biaya pajak upah ditambah pengeluaran dan biaya R&D lainnya.

Penentuan keuntungan dari teknologi dan manfaat dari rezim IB

Keuntungan yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak penghasilan badan ditentukan oleh biaya wajib pajak yang terkait dengan pengembangan aset yang memenuhi syarat. Pengeluaran untuk pembangunan dibagi menjadi dua kategori: memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat, dengan menggunakan apa yang disebut pendekatan nexus. Pengeluaran yang memenuhi syarat adalah semua biaya langsung yang terkait dengan pengembangan aset tidak berwujud tetap, kecuali biaya untuk outsourcing tugas R&D (biaya yang dikeluarkan untuk outsourcing dapat mencapai maksimal 30% dari pengeluaran yang memenuhi syarat). Oleh karena itu, rumus di bawah ini diterapkan:

biaya yang memenuhi syarat x 1.3

keuntungan yang layak = ----------------------------------------------- --- x keuntungan

biaya total

Keuntungan ditentukan dengan menyesuaikan. Analisis fungsional sederhana dan harga transfer dapat digunakan sebagai permulaan.

Kerugian

Rejim IB disusun sedemikian rupa sehingga dapat juga membawa keuntungan bagi perusahaan yang saat ini tidak membayar pajak, misalnya karena akumulasi kerugian pajak di masa lalu. Dalam hal ini, jika perusahaan menggunakan rezim IB, pengembalian penuh atas akumulasi kerugiannya dari pajak dapat memakan waktu lebih lama, sehingga periode ketika entitas tidak bertanggung jawab atas pajak akan diperpanjang.

Jika aset yang dikembangkan di bidang teknologi menyebabkan kerugian, jumlah yang hilang biasanya dapat dikurangi untuk sarana perpajakan pada tingkat 25.8% yang biasa, dan bukan tingkat efektif 7% yang rendah. Juga, setiap kerugian awal yang terjadi sebelum dimulainya operasi bisnis juga dapat dikurangi dengan tarif pajak perusahaan umum 25.8%. Tingkat 7% yang dikurangi berlaku lagi hanya setelah menangkap kembali kehilangan IB. Seorang wajib pajak hanya dapat memiliki satu IB. Oleh karena itu, jumlah yang relevan dengan aset tetap tidak berwujud di bawah rezim IB dikonsolidasi.

Pengajuan aplikasi dan kepastian untuk pajak masa depan (Uang Muka Pajak Lanjutan, ATR)

Perusahaan dapat menggunakan tarif pajak perusahaan yang dikurangi dengan memilih item yang relevan dalam laporan pajak tahunan perusahaannya. Di Belanda, itu tidak hanya mungkin, tetapi ini adalah prosedur standar untuk membahas aspek praktis dari prinsip-prinsip IB dan pertanyaan tentang alokasi laba dengan Administrasi Pajak dan Bea Cukai (Revenue Service). Wajib pajak memiliki pilihan untuk menyimpulkan perjanjian yang mengikat (ATR) dengan administrasi dan, dengan demikian, memiliki kepastian sehubungan dengan pajak masa depan. Penting untuk menyebutkan bahwa informasi tentang keputusan pajak dipertukarkan dengan otoritas pajak internasional. Baca lebih lanjut tentang Ketentuan Pajak Maju di Belanda

Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut atau dukungan hukum, silakan, hubungi agen pajak Belanda kami.

Holland telah lama menarik bagi para pengusaha yang ingin membangun bisnis karena berbagai faktor sosial, budaya dan geografis. Iklim pajak yang relatif menguntungkan juga merupakan prasyarat penting dalam proses pengambilan keputusan.

Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Pajak Pertambahan Nilai memiliki pengaruh besar terhadap arus kas perusahaan. Umumnya, bisnis dapat meminta pengembalian PPN untuk jumlah yang telah dikeluarkan. Namun, mungkin diperlukan beberapa bulan hingga pajak pulih melalui pengembalian berkala. Periode untuk reklamasi PPN asing bahkan bisa lebih lama dari satu tahun dan durasinya tergantung pada anggota Uni Eropa yang terlibat dengan permohonan pengembalian uang.

Pengaruh negatif dari PPN pada arus kas juga diamati dalam proses impor produk di Uni Eropa. Importir diwajibkan untuk membayar PPN yang dapat direklamasi hanya secara retroaktif, dalam pengembalian PPN, atau dalam proses yang memakan waktu yang membutuhkan aplikasi pengembalian dana terpisah. Sebagai akibatnya, perusahaan harus membayar PPN atas impor mereka dengan efek buruk pada arus kas mereka. Dengan latar belakang ini, beberapa negara anggota Uni Eropa telah mengadopsi skema penangguhan pembayaran PPN yang seharusnya jatuh tempo pada saat impor.

Pasal 23 lisensi

Perusahaan yang didirikan di Belanda memiliki opsi untuk berlaku untuk lisensi penangguhan PPN Pasal 23. Dokumen ini memungkinkan untuk menunda pembayaran PPN impor hingga pengajuan pengembalian berkala. Dalam pernyataannya, PPN dapat dimasukkan sebagai hutang, tetapi pada saat yang sama, jumlahnya juga dikurangi di bawah PPN masukan. Ini berarti bahwa bisnis tidak harus melakukan pra-pembayaran PPN. Tanpa Seni. Lisensi 23, PPN karena impor akan segera dibayarkan di perbatasan negara. Reklamasi selanjutnya terjadi baik melalui pengembalian berkala atau melalui proses panjang untuk pengembalian uang yang memerlukan aplikasi khusus. Seperti yang disebutkan di atas, pengembalian PPN ini dapat memakan waktu berbulan-bulan, bahkan bertahun-tahun, tergantung pada kasusnya. Lisensi penangguhan PPN diberikan kepada perusahaan yang terdaftar di Belanda dan bisnis internasional tanpa pendirian lokal yang telah menugaskan perwakilan fiskal Belanda (penyedia layanan pajak yang memegang lisensi umum) untuk tujuan PPN.

Di sebagian besar anggota UE, PPN terutang pada impor harus ditransfer ke bea cukai dan administrasi pajak pada saat impor atau segera setelah itu. Negara-negara seperti Irlandia, Jerman, Italia, Inggris, Spanyol dan Swedia tidak menawarkan opsi untuk akuntansi yang tertunda. Di negara lain, pembayaran PPN dapat ditangguhkan, tetapi hanya dalam kasus tertentu dan dalam kondisi yang ketat. Satu-satunya negara yang menyediakan opsi yang sebanding dengan lisensi penangguhan Belanda adalah Belgia. Ada transfer PPN karena dapat ditunda sampai pengajuan pengembalian PPN berkala.

EU Directive pada sistem umum dari pajak pertambahan nilai memberikan opsi untuk memberikan pengecualian dari PPN pada barang impor yang ditujukan untuk negara anggota lainnya setelah impor. Barang-barang impor yang ditujukan untuk penyimpanan atau penjualan di masing-masing negara anggota tidak dapat dibebaskan dari PPN impor. Namun, ada kemungkinan untuk menangguhkan pembayaran PPN dan bea masuk karena pada saat impor untuk jangka waktu tertentu.

Ketika barang masuk ke wilayah UE, perusahaan memiliki opsi untuk menyimpannya di gudang pabean. Pergudangan semacam itu dimungkinkan di semua negara anggota, meskipun prosedur formal bervariasi tergantung pada negara. Dalam hal ini, pembayaran bea dan PPN ditangguhkan hingga pemindahan barang dari gudang pabean. Jadi, pembayaran PPN dan kewajiban untuk sementara ditangguhkan demi keuntungan arus kas. Pada suatu titik waktu, pajak ini menjadi terutang. Di sisi lain, jika tujuan berikutnya barang tidak diketahui, penyimpanan mereka di gudang pabean dapat bermanfaat. Misalnya, jika barang tersebut kemudian dikirim ke negara ketiga, tidak ada PPN dan bea masuk yang jatuh tempo.

Mengapa Anda memilih Belanda sebagai pintu gerbang ke Eropa

Mempertimbangkan hal di atas, dapat disimpulkan bahwa faktor logistik dan geografis hanyalah beberapa alasan signifikan untuk mengimpor barang melalui Belanda. Pilihan untuk menghindari pra-pembiayaan PPN dapat menjadi penentu bagi perusahaan dalam merencanakan rute barang impor mereka.

Ada juga faktor lain yang tidak boleh dilupakan: tingkat responsif dari berbagai administrasi kepabeanan dan pajak yang berbeda di seluruh Uni Eropa. Beberapa mengadopsi pendekatan yang sangat formal, sementara yang lain menyambut dialog. Administrasi bea cukai dan pajak di Belanda terbuka untuk diskusi. Hal ini diakui karena kualitas layanan dan pendekatan proaktifnya yang tinggi. Petugas juga siap untuk mengkonfirmasi pengaturan tertentu dalam bentuk tertulis, menjamin kepastian (di muka) kepada entitas yang terkena pajak. Ketanggapan administrasi Belanda adalah kualitas yang berharga dan motivator yang kuat, bersama dengan pengaturan PPN yang menguntungkan saat impor, untuk bisnis untuk memilih Belanda sebagai gerbang Eropa.

Apakah kamu tertarik? Perusahaan kami memiliki jaringan, kompetensi lokal, dan pengalaman untuk membantu Anda dalam penstrukturan efisien dari operasi impor / ekspor Anda, baik di Belanda maupun di luar negeri. Kami di sini untuk mempertimbangkan kebutuhan Anda dan bertemu dengan mereka. Jika Anda ingin menerima informasi lebih lanjut tentang kemungkinannya, tolong, jangan ragu untuk menghubungi kami.

Belanda memiliki kerangka regulasi yang dikembangkan dengan baik untuk bisnis swasta, kemitraan dan perusahaan. Elemen utama dari kerangka kerja terdiri dari: aturan yang jelas tentang laporan keuangan, audit, dan publikasi audit.

Karena kejelasan dan kesederhanaan relatif dari peraturan, perusahaan dapat memiliki basis operasi yang stabil di mana mereka dapat merencanakan untuk jangka panjang. Dalam artikel ini, kami memberikan ringkasan persyaratan untuk akuntansi, audit dan publikasi di Belanda. Jika Anda ingin menerima informasi lebih rinci, silakan hubungi kami.

Penyusunan wajib laporan keuangan

Hampir semua badan usaha yang terdaftar di Belanda berkewajiban menyajikan laporan keuangan. Persyaratannya adalah undang-undang dan sering dimasukkan dalam Anggaran Dasar entitas (AoA).

Perusahaan asing wajib menyerahkan rekening tahunan mereka di negara asal mereka dan memberikan salinannya kepada Kamar Dagang Belanda. Cabang-cabang adalah pengecualian untuk aturan ini karena mereka tidak diwajibkan untuk menyiapkan laporan keuangan terpisah.

Pentingnya laporan keuangan untuk bisnis Belanda

Laporan keuangan merupakan dasar dari tata kelola perusahaan dan, dengan demikian, merupakan elemen penting dari sistem hukum di Belanda.

Tujuan utamanya adalah melaporkan kepada pemegang saham. Setelah pemegang saham menerima pernyataan, mereka mengosongkan dewan direksi untuk kinerjanya. Tujuan sekundernya yang sama pentingnya adalah untuk melindungi para kreditor. Hampir semua badan usaha wajib mendaftar di Pendaftaran Perdagangan Kamar Dagang dan mempublikasikan setiap tahun data keuangan tertentu. Registry dapat diakses publik dan merupakan sumber informasi penting yang berkaitan dengan pasar nasional.

Laporan keuangan juga berkaitan dengan perpajakan. Meskipun undang-undang pajak memberikan aturan independen untuk menentukan basis pajak, langkah pertama dari proses ini adalah mempertimbangkan pernyataan.

Isi laporan keuangan Belanda

Minimal, laporan berisi akun untung / rugi, neraca, dan catatan di akun.

Umumnya Diterima Prinsip Akuntansi (GAAP) di Belanda

Aturan Belanda untuk akuntansi diatur. Prinsip-prinsip akuntansi terutama didasarkan pada arahan Eropa.

GAAP berlaku untuk perusahaan swasta dan publik dengan kewajiban terbatas dan kepada entitas lain, misalnya beberapa bentuk kemitraan. Perusahaan yang terdaftar di pasar saham, perusahaan asuransi, dan lembaga keuangan tunduk pada aturan khusus.

Prinsip-prinsip akuntansi Belanda berbeda dari standar internasional untuk pelaporan keuangan (IFRS) tetapi mereka terus diselaraskan. Pada 2005 semua perusahaan yang terdaftar di Uni Eropa wajib mengikuti IFRS. Aturan ini juga berlaku untuk perusahaan asuransi Belanda dan lembaga keuangan. Pertanyaan apakah perusahaan perseroan terbatas swasta (BV), perusahaan terbatas publik yang tidak terdaftar (NV) dan entitas bisnis lokal lainnya dapat mengikuti IFRS masih sedang dibahas.

Prinsip akuntansi Belanda

Menurut prinsip-prinsip akuntansi semua informasi keuangan harus dapat dimengerti, dapat diandalkan, relevan dan dapat dibandingkan. Semua laporan keuangan harus mencerminkan secara realistis posisi perusahaan sesuai dengan prinsip-prinsipnya.

Akun untung & rugi, neraca dan catatan harus menyajikan dengan jujur dan andal ekuitas pemegang saham pada tanggal neraca, laba tahunan dan, jika memungkinkan, likuiditas dan solvabilitas perusahaan

Perusahaan yang berpartisipasi dalam kelompok internasional dapat memilih untuk menyiapkan pernyataan mereka sesuai dengan standar akuntansi yang diterima di anggota Uni Eropa lainnya, jika referensi ke standar ini termasuk dalam catatan terlampir.

Prinsip-prinsip akuntansi perlu disajikan dalam pernyataan. Setelah diimplementasikan, prinsip-prinsip ini dapat diubah hanya jika perubahan itu dibenarkan dengan baik. Alasan untuk perubahan harus dijelaskan dalam catatan masing-masing, bersama dengan konsekuensinya sehubungan dengan posisi keuangan perusahaan. Peraturan Belanda menjabarkan persyaratan khusus untuk pengungkapan dan penilaian yang harus dihormati.

Mata uang pelaporan resmi adalah Euro, tetapi tergantung pada kegiatan perusahaan tertentu atau struktur grupnya, laporan dapat melibatkan mata uang lain.

Persyaratan konsolidasi, audit dan publikasi di Belanda

Persyaratan konsolidasi, audit dan publikasi tergantung pada ukuran perusahaan: besar, menengah, kecil atau mikro. Ukurannya ditentukan dengan menggunakan kriteria di bawah ini:

jumlah staf
nilai aset dalam saldo, dan
perputaran bersih.

Tabel berikut meringkas parameter yang digunakan untuk klasifikasi. Nilai aset, staf dan omset bersih perusahaan grup dan anak perusahaan yang memenuhi syarat untuk konsolidasi juga harus disertakan. Perusahaan yang memenuhi syarat untuk kategori besar atau menengah harus memenuhi setidaknya 2 dari kriteria 3 dalam dua tahun berturut-turut.

Kriterium	Besar	Medium	Kecil	Mikro
Pergantian	> 20 M Euro	6 - 20 M Euro	350 K - 6 M Euro	<350 K Euro
Aktiva	> 40 M Euro	12 - 40 M Euro	700 K - 12 M Euro	<700 K Euro
Karyawan	> 250	50 - 250	10 - 50	<10

Persyaratan Belanda untuk konsolidasi

Pada prinsipnya, perusahaan harus memasukkan data dari setiap anak perusahaan dan perusahaan dalam kelompok mereka dalam laporan keuangan mereka untuk menyajikan laporan konsolidasi.

Menurut undang-undang di Belanda, anak perusahaan yang dikendalikan adalah badan hukum di mana perusahaan dapat melaksanakan secara tidak langsung atau langsung> 50 persen hak untuk memberikan suara pada rapat pemegang saham atau berwenang untuk memberhentikan atau menunjuk> 50 persen dari pengawas dan direktur pelaksana. Kemitraan di mana perusahaan menjadi mitra penuh juga termasuk dalam cakupan definisi anak perusahaan. Perusahaan grup adalah badan hukum atau persekutuan dalam struktur grup perusahaan. Faktor konsolidasi yang menentukan adalah pengendalian (manajerial) atas anak perusahaan, berapa pun persentase saham yang dimiliki.

Informasi keuangan anak perusahaan atau perusahaan grup tidak perlu disajikan dalam laporan keuangan (konsolidasi) jika:

1. Ini tidak signifikan dibandingkan dengan seluruh kelompok:

dibutuhkan terlalu banyak waktu atau sumber daya untuk memperoleh data keuangan perusahaan anak perusahaan / kelompok;
perusahaan diadakan dengan maksud untuk ditransfer ke pemilik yang berbeda.

2. Konsolidasi dapat dikecualikan jika perusahaan grup atau anak perusahaan:

memenuhi kriteria untuk usaha kecil dari sudut pandang hukum (kriteria ini disajikan pada titik pada kondisi publikasi);
tidak terdaftar di pasar saham.

3. Konsolidasi juga dapat dikecualikan dalam situasi berikut:

perusahaan belum diberitahu dalam bentuk tertulis tentang keberatan apa pun terhadap kurangnya konsolidasi dalam enam bulan setelah akhir tahun keuangan dengan minimum 10 persen dari anggota atau pemegang ≥ 10 persen dari modal yang dikeluarkan;
data keuangan yang menunggu konsolidasi telah disajikan dalam pernyataan perusahaan induk;
laporan konsolidasi dan laporan tahunan memenuhi persyaratan 7^th Arahan UE;
laporan konsolidasi, laporan tahunan dan laporan audit, jika belum diterjemahkan ke bahasa Belanda, diterjemahkan ke atau disiapkan dalam bahasa Jerman, Inggris atau Perancis dan semua dokumen dalam satu bahasa yang sama;
dalam waktu enam bulan sejak tanggal neraca atau dalam bulan 1 publikasi yang diundur, makalah atau terjemahannya yang disebutkan di atas diajukan di kantor Register Perdagangan tempat perusahaan terdaftar atau, sebagai alternatif, pemberitahuan dibuat dengan mengacu pada Kantor Dagang Perdagangan di mana kertas-kertas ini tersedia.

Persyaratan untuk audit di Belanda

Undang-undang di Belanda mensyaratkan bahwa perusahaan besar dan menengah memiliki laporan tahunan yang diaudit oleh auditor lokal yang berkualifikasi, terdaftar dan independen. Auditor ditunjuk oleh pemegang saham, anggota rapat umum, atau, alternatif oleh dewan pengatur atau pengawas. Pada prinsipnya, laporan audit harus mencakup poin-poin yang menjelaskan apakah:

pernyataan memberikan informasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Belanda dan mewakili secara akurat hasil tahunan perusahaan dan posisi keuangan. Likuiditas dan solvabilitas perusahaan dapat dinilai;
laporan dari Managing Board memenuhi persyaratan hukum; dan
informasi tambahan yang diperlukan disediakan.

Auditor yang ditunjuk melapor ke dewan pengawas dan pengelola. Lembaga yang kompeten harus terlebih dahulu mempertimbangkan laporan audit dan kemudian menyetujui atau menentukan laporan keuangan.

Jika tidak wajib untuk melakukan audit, para pihak dapat melakukannya secara sukarela.

Persyaratan publikasi Belanda

Semua laporan keuangan harus diselesaikan dan diterima oleh anggota dewan pengelola dalam 5 bulan setelah akhir tahun keuangan. Setelah itu pemegang saham memiliki waktu dua bulan untuk mengadopsi pernyataan tersebut setelah mendapat persetujuan dari direksi manajemen. Selain itu, perusahaan harus menerbitkan laporan tahunannya dalam waktu 8 hari setelah persetujuan pemegang saham atau penetapan pernyataan. Publikasi berarti penyerahan salinan di Kantor Pendaftaran Perdagangan, Kamar Dagang.

Periode persiapan pernyataan dapat diperpanjang hingga lima bulan oleh para pemegang saham. Oleh karena itu, batas waktu publikasi adalah 12 bulan setelah akhir tahun keuangan.

Jika pemegang saham entitas juga bertindak dalam kapasitas mengelola direktur, maka tanggal persetujuan dokumen oleh Dewan Manajemen juga akan menjadi tanggal adopsi oleh rapat pemegang saham. Dalam keadaan seperti itu, batas waktu publikasi adalah lima bulan (atau sepuluh bulan, jika perpanjangan lima bulan telah diberikan) setelah akhir tahun keuangan.

Persyaratan untuk publikasi tergantung pada ukuran perusahaan. Mereka dirangkum dalam tabel di bawah ini.

Dokumen	Besar	Medium	Kecil	Mikro
Neraca, catatan	Sepenuhnya diungkapkan	Kental	Kental	Terbatas
Akun untung & rugi, catatan	Sepenuhnya diungkapkan	Kental	Tidak perlu	Tidak perlu
Prinsip penilaian, catatan	Sepenuhnya diungkapkan	Sepenuhnya diungkapkan	Sepenuhnya diungkapkan	Tidak perlu
Laporan manajemen	Sepenuhnya diungkapkan	Sepenuhnya diungkapkan	Tidak perlu	Tidak perlu
Pernyataan tentang arus kas	Sepenuhnya diungkapkan	Sepenuhnya diungkapkan	Tidak perlu	Tidak perlu

Bisakah kita membantu kamu

Kami dapat menawarkan Anda daftar lengkap layanan akuntansi, termasuk penyusunan laporan keuangan/laporan tahunan, administrasi, kepatuhan pajak dan layanan penggajian.

Harap hubungi kami jika ada pertanyaan yang terkait dengan artikel ini atau jika Anda ingin kami mengirimkan proposal khusus untuk keterlibatan.

Di Belanda, Anda memiliki opsi untuk mendiskusikan posisi pajak perusahaan Anda dengan Administrasi Pajak dan mencapai bersama kesepakatan tentang konsekuensi bijaksana pajak. Perjanjian ini mengikat bagi wajib pajak dan otoritas. Perlu mencerminkan kualifikasi dan interpretasi fakta dan agar sesuai dengan undang-undang perpajakan nasional, yaitu tidak boleh bertentangan dengan. Pada 2004, kebijakan tentang putusan dibagi menjadi dua bagian umum: untuk perjanjian harga muka (APA) dan putusan pajak muka (ATR), masing-masing.

Perjanjian harga lanjutan (APA) di Belanda

APAs mencakup aspek-aspek dari prinsip panjang remunerasi dan metodologi untuk penentuan harga transfer. APA didasarkan pada studi penentuan harga transfer. Otoritas pajak nasional setuju dengan wajib pajak bahwa pendapatan yang digunakan untuk perpajakan perusahaan akan ditentukan oleh penelitian semacam itu.

Memajukan putusan pajak (ATR) di Belanda

ATR mencakup perlakuan pajak yang terkait dengan keadaan dan fakta khusus. Biasanya, ATR terkait dengan:

rezim pengecualian partisipasi (satu halaman ikhtisar tersedia);
konsekuensi pajak sehubungan dengan pembiayaan hibrida;
konsekuensi pajak sehubungan dengan entitas hibrida;
kehadiran perusahaan permanen di negara tersebut;
penerapan aturan untuk wajib pajak asing.

Ketika menandatangani ATR Anda harus hati-hati memeriksa dan mengkonfirmasi keadaan dan fakta yang membentuk dasar perjanjian ini. Jika keadaan dan fakta berubah, mungkin berguna untuk memeriksa apakah dan sampai tingkat apa ATR yang telah selesai akan terus melayani tujuannya. Pengalaman kami yang luas dalam perundingan terkait ATR- dan APA menjamin bahwa klien kami selalu mendapatkan kesepakatan yang dapat diandalkan untuk meminimalkan kemungkinan kejutan.

Belanda telah menandatangani banyak perjanjian untuk menghindari perpajakan ganda. Pakta bilateral ini memastikan keringanan pajak dengan menghindari pajak berganda sehubungan dengan pendapatan individu yang berasal dari kedua sumber di Belanda dan negara lain.

Belanda telah menandatangani kontrak dengan 100 perjanjian penghindaran pajak berganda. Investor yang berencana mendirikan bisnis lokal harus memperoleh informasi mengenai keuntungan yang ditawarkan oleh perjanjian ini, jika mereka berlaku untuk negara asal mereka. Misalnya, Belanda telah menandatangani perjanjian dengan Amerika Serikat, Kerajaan Inggris dan Emirat Arab.

Spesialis Belanda kami di bidang akuntansi dapat memberi Anda rincian mengenai perjanjian untuk menghindari pajak ganda yang diakhiri dengan negara asal Anda atau negara lain yang mungkin Anda minati.

Perjanjian penghindaran pajak ganda

Perjanjian untuk penghindaran pajak ganda menentukan negara mana yang dapat memungut pajak sehubungan dengan pendapatan yang dihasilkan di bawah yurisdiksi Belanda. Orang yang tinggal di luar Belanda tetapi memperoleh penghasilan dari sumber-sumber Belanda hanya dikenakan pajak sekali atas modal dan penghasilan, sesuai dengan ketentuan perjanjian-perjanjian ini.

Jadi orang-orang yang memperoleh penghasilan dari Belanda tetapi tinggal di luar negeri membayar pajak lebih sedikit atas penghasilan di Belanda. Pakar pajak lokal kami dapat memberi Anda perincian lebih lanjut tentang pajak yang harus dibayar penduduk asing di Belanda, termasuk aturan penggantian tiga puluh persen untuk karyawan internasional.

Anda juga dapat mengambil manfaat dari aturan pembebasan partisipasi untuk menghindari membayar pajak atas dividen.

Pentingnya perjanjian pajak berganda bagi investor internasional di Belanda

Perjanjian untuk menghindari pajak berganda bermanfaat bagi individu dan perusahaan yang membuka cabang di Belanda. Konvensi bilateral ini menyediakan pengurangan tingkat pemotongan pajak untuk royalti dan dividen yang disepakati antara negara-negara.

Perusahaan dan individu yang tinggal di negara-negara yang belum mencapai kesepakatan untuk penghindaran pajak berganda dengan Belanda masih dapat mengambil keuntungan dari Keputusan Pajak Berganda yang, sampai batas tertentu, mengurangi beban pajak.

Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut tentang sistem perpajakan Belanda atau layanan audit dan akuntansi profesional di Belanda, silakan hubungi spesialis pajak kami.

Lihat juga situs web kantor pajak tentang Perjanjian Pajak Berganda.

Di Belanda, perusahaan dan cabang lokal tunduk pada rezim perpajakan umum yang sama sesuai dengan hukum nasional. Namun, ada perbedaan khusus karena cabang tidak berkewajiban untuk menutupi pajak tertentu yang diperlukan untuk badan usaha lain. Jika Anda memiliki cabang Belanda, administrator lokal kami dapat memeriksa kewajiban pajak mana yang berlaku dalam situasi Anda.

Rezim pajak Belanda untuk cabang

Peraturan pajak di Belanda memberikan perpajakan yang setara untuk cabang dan perusahaan terkait dengan tarif untuk menghasilkan keuntungan. Oleh karena itu, jika Anda memiliki perusahaan asing dan memutuskan untuk melakukannya mendirikan cabang Belanda, pajak yang perlu Anda transfer adalah 19% untuk keuntungan di bawah EUR 200 dan 000% untuk jumlah yang melebihi ambang batas ini pada tahun 25.8.

Pemerintah pusat memberikan insentif bagi investor internasional yang membuka cabang di Belanda. Mereka tidak dikenakan pajak pemotongan, sedangkan perusahaan penduduk membayar pajak pemotongan 15%. Dimungkinkan juga untuk memiliki kejelasan tentang masalah ini dan menerima keputusan pajak lanjutan dari pihak berwenang.

Administrator keuangan Belanda kami dapat memberi Anda informasi lebih lanjut tentang perpajakan cabang di Belanda. Tolong, jangan ragu untuk menghubungi mereka jika ada pertanyaan tentang hal ini.

Kewajiban pajak cabang di Belanda

Berbeda dengan kantor perwakilan, cabang memungkinkan investor internasional untuk melakukan operasi bisnis di Belanda. Oleh karena itu, cabang harus didaftarkan di Kamar Dagang dan Kantor Pajak. Mereka tidak dikenakan pajak untuk pendaftaran modal, bahkan jika mereka menerima kontribusi untuk modal mereka.

Di Belanda, pajak pertambahan nilai dan tarif pajak upah untuk cabang identik dengan yang diterapkan pada perusahaan lokal. Jumlahnya bervariasi sehubungan dengan ruang lingkup dan volume kegiatan komersial. Mempekerjakan karyawan dan jumlah mereka yang sebenarnya mungkin terkait dengan kewajiban pajak tertentu.

Apakah Anda memiliki pertanyaan mengenai peraturan pajak yang berlaku di cabang perusahaan Anda di Belanda atau jumlah pajak karyawan yang harus Anda tanggung? Tolong, jangan ragu untuk menghubungi spesialis pembukuan Belanda kami.

Impor produk ke Belanda

Impor produk yang berasal dari negara-negara non-UE ke Belanda pada umumnya dikenakan pajak untuk tujuan PPN, terlepas apakah impor dilakukan oleh entitas swasta, kena pajak, tidak kena pajak atau dikecualikan. Oleh karena itu PPN biasanya jatuh tempo pada impor dan biasanya ditransfer ke Bea Cukai Belanda. Jika Anda tertarik memulai bisnis impor / ekspor di Belanda hubungi agen pendirian lokal kami, yang akan memandu Anda dalam prosesnya.

Lisensi untuk penangguhan PPN

Belanda telah mengadopsi sistem khusus sehubungan dengan Seni. 23, Bertindak berdasarkan PPN, yang menghasilkan masalah lisensi Pasal 23. Lisensi ini memungkinkan para importir untuk menunda pembayaran PPN, daripada mentransfer jumlah pada saat impor. Sistem menggeser kewajiban PPN ke pengembalian PPN berulang. Oleh karena itu, PPN impor dinyatakan dalam pengembalian periodik masing-masing, tetapi dapat dikurangkan juga jika tidak ada pengurangan PPN secara penuh. Jadi PPN sebenarnya tidak dibayar pada impor, yang membawa keuntungan bunga dan arus kas. Lisensi untuk penangguhan PPN hanya dikeluarkan untuk entitas-entitas yang dikenakan pajak, tidak kena pajak dan yang dibebaskan (tidak dikeluarkan untuk orang-orang alami).

Persyaratan untuk lisensi penangguhan VAT

Umumnya, persyaratan berikut harus dipenuhi untuk mengajukan permohonan lisensi penangguhan VAT:

kandidat harus tinggal di Belanda atau memiliki perwakilan fiskal / perusahaan permanen di negara tersebut;
para kandidat harus secara teratur mengimpor barang;
para kandidat harus menyimpan catatan transparan berkenaan dengan barang untuk diimpor.

Impor truk pengiriman dan mobil pribadi tergantung pada kondisi yang berbeda.

Permohonan izin penangguhan PPN

Di bawah ini adalah daftar informasi yang tidak lengkap yang harus dimasukkan dalam aplikasi penangguhan VAT:

Nomor PPN / Nomor Pajak importir / pemohon;
Nama importir / pemohon;
Jenis produk untuk diimpor ke Belanda;
Kuantitas produk;
Terbukti frekuensi impor (setiap tahun);
Harga produk untuk impor (setiap tahun);
Negara asal produk (non-EU).

Otoritas pajak di Belanda harus memproses aplikasi dalam periode 8-minggu.

Pertanyaan yang sering diajukan

Saya berbasis di Belanda dengan BV. Pemasok saya di Belanda memiliki Pasal 23. Berapa PPN yang saya bayarkan? Dan apa pun yang harus saya perhatikan?Jika pemasok Anda memiliki izin berdasarkan pasal 23, maka ia dapat mengimpor barang di NL tanpa membayar PPN. Dia harus menyatakan impor ini dalam deklarasi PPN-nya. Setelah barang diimpor, ia dapat menjual barang-barang ini ke BV Belanda. Ketika barang impor dijual kepada Anda (Dutch BV), PPN 21% berlaku di atas harga barang. Jadi, jika Anda membeli barang seharga 100 Euro, Anda membayar PPN di atas 100 Euro. Jika Anda menggunakan barang untuk perusahaan Anda dan Anda membayar PPN atas pendapatan Anda, Anda dapat mengurangi PPN ini.
Apa keuntungan yang saya miliki dengan lisensi Pasal 23?
Keuntungan dari lisensi pasal 23 adalah likuiditas. PPN bukanlah biaya bagi pengusaha. Jadi, Anda tidak ''mendapatkan'' keuntungan apa pun dari lisensi tersebut. Namun, Anda menghemat biaya pembiayaan. Ketika Anda mengimpor barang dalam jumlah besar dengan lisensi Pasal 23, Anda tidak perlu menunggu sampai kantor pajak mengembalikan PPN yang telah Anda bayarkan atas barang tersebut kepada Anda. Karena pajak ditangguhkan. Keuntungan ini dapat berjumlah total bulanan pembelian triwulanan Anda (dikalikan dengan 21%).

Agensi kami dapat dengan cepat membuat pengaturan yang diperlukan untuk menerbitkan lisensi Pasal 23 untuk penangguhan PPN. Hubungi kami untuk informasi lebih lanjut atau baca di sini untuk lebih lanjut tentang keuntungan sistem pajak Belanda.

Sistem kredit Belanda dapat didefinisikan secara luas sebagai hubungan antara orang-orang (legal atau alami) yang memberikan pinjaman dan orang-orang yang mengambilnya. Oleh karena itu, sistem beroperasi dengan kredit yang disediakan oleh lembaga non-perbankan dan perbankan untuk digunakan oleh orang-orang hukum atau perorangan.

Pihak yang terlibat dalam transaksi kredit

Transaksi kredit terjadi antara pemberi pinjaman (orang yang memberikan kredit) dan debitur (orang yang diuntungkan dari kredit). Biasanya, kredit adalah jumlah uang yang harus dibayar dalam periode waktu tertentu, termasuk bunga, yaitu manfaat (keuntungan) yang diterima kreditur untuk meminjamkan uang kepada debitur menggunakan pinjaman. Kreditur telah mengklaim hak atas pinjaman dan dapat menuntut pengembalian mereka, termasuk bunga, sesuai dengan ketentuan perjanjian mereka dengan debitur. Debitur memiliki kewajiban untuk membayar kembali pinjaman dan bunga dalam jangka waktu tertentu yang ditentukan dalam perjanjian.

Jenis pinjaman di Belanda

PL (pinjaman pribadi) adalah jenis kredit dalam sistem kredit Belanda di mana jumlah, tingkat bunga dan jangka waktu pinjaman ditentukan dalam perjanjian antara lembaga bank dan debitur. Oleh karena itu pinjaman pribadi memiliki pembayaran bulanan tetap yang terdiri dari pokok dan bunga.

Kredit bergulir Belanda memiliki batas yang menunjukkan jumlah maksimum yang mungkin tersedia sebagai pinjaman kepada debitur. Bunga dan pokok ditransfer setiap bulan. Dalam kebanyakan kasus, mereka dihitung sebagai persentase tetap sehubungan dengan batas.

Pemilik real estat Belanda dapat menggunakan kredit pajak properti berdasarkan apresiasi barang. Nilai properti (nilai WOZ) yang ditentukan oleh kotamadya menetapkan jumlah yang dapat dipinjamkan dalam kredit pajak properti. Kredit semacam itu biasanya ditandai dengan kenaikan suku bunga yang tajam.

Pinjaman usaha untuk pembiayaan disimpulkan antara Lembaga bank Belanda dan orang hukum. Postbank, Rabobank, ING dan ABN AMRO adalah bank paling populer yang menawarkan pinjaman tersebut. Pinjaman bisnis biasanya disimpulkan oleh entitas bisnis yang terbatas seperti perusahaan BV. Dalam kasus seperti itu, perusahaan bertanggung jawab untuk pembayaran kembali pinjaman, bukan direktur BV. Baca lebih lanjut tentang tanggung jawab direktur.

Kredit pemasok adalah kredit yang paling umum digunakan untuk keperluan pembiayaan bisnis. Pemasok memberikan kredit sebagai pembayaran selama berbulan-bulan atau bertahun-tahun. Kredit ini memiliki manfaat tidak mengurangi likuiditas perusahaan.

Dalam pinjaman subordinasi, kreditur subordinasi dalam hal debitur pailit, yaitu urutan prioritas terakhir. Subordinasi semacam itu perlu disepakati dalam suatu kontrak.

Kontrak kredit

Lembaga pendaftaran kredit Belanda (BKR) adalah lembaga yang signifikan dalam kerangka sistem kredit nasional. Ini menyimpan informasi penting sehubungan dengan semua debitur, kreditur dan kredit di negara melalui Database Pendaftaran Kredit (CKI).

BKR menerima semua rincian yang diberikan dalam kontrak kredit: jumlah kredit, tanggal kesimpulan, bulan yang direncanakan untuk pembayaran penuh, bulan pembayaran penuh, jenis kredit, rincian pembayaran, informasi pribadi debitur (nama, tanggal lahir, tempat tinggal, alamat, pribadi Rincian ID) dan rincian lembaga kredit.

Jika Anda ingin tahu lebih banyak tentang sistem kredit Belanda, jenis pinjaman yang tersedia dan kriteria kelayakan, silakan hubungi konsultan bisnis kami.

Sektor jasa adalah yang paling maju dalam ekonomi Belanda dan menyumbang lebih dari dua pertiga dari Produk Domestik Bruto. Sektor ini termasuk transportasi, asuransi dan perbankan. Empat bank yang didirikan di negara ini berada di peringkat teratas global 60: Fortis, Rabobank, ING dan ABN AMRO. Mereka memiliki jaringan yang terdiri dari cabang-cabang 6500 di Belanda dan 500 di negara-negara 50 lainnya. Sementara itu, lebih dari enam puluh cabang dan anak perusahaan dari bank-bank Eropa, Asia dan Amerika beroperasi di negara ini.

De Nederlandsche Bank

Sejarah sistem perbankan Belanda berasal dari 1814, ketika DNB (De Nederlandsche Bank) - bank publik pertama yang menawarkan mata uang nilai-rendah non-konversi - didirikan. Oleh karena itu dianggap sebagai bank sentral negara dan termasuk dalam Sistem Bank Sentral Eropa (ESCB) di 1999.

DNB, bagian dari ESCB, adalah badan administratif dengan manajemen independen. Operasi rutin diawasi oleh dewan manajemennya. DNB juga memiliki Dewan Pengawas dari Crown. Ditunjuk seperti yang direkomendasikan oleh pertemuan kolektif dewan eksekutif dan pengawas. Rapat pemegang saham DNB dan notulen rapat dirahasiakan.

Pada Oktober 30, 2004, Nederlandsche Bank dan Pensiun dan Otoritas Pengawas Asuransi (disebut Asuransi Dewan sejak 2001) telah bergabung. Oleh karena itu bank memiliki tanggung jawab besar untuk memantau lembaga-lembaga tersebut di atas, selain pengawasan tradisional perbankan. Dana pensiun atau perusahaan asuransi tidak dapat didirikan tanpa persetujuan DNB. Bank memberi izin hanya jika perusahaan asuransi jiwa atau dana pensiun dikelola oleh spesialis dan memiliki sumber keuangan yang memadai.

Jenis bank Belanda

Sistem perbankan Belanda terdiri dari lembaga-lembaga berikut: bank tabungan, bank komersial, bank hipotek dan kredit serikat.

ABN AMRO (termasuk RBS, BSCH dan Fortis) dan ING adalah bank-bank Belanda yang paling signifikan.

Sistem perbankan Belanda juga mengandung bank yang menyediakan layanan dan produk khusus kepada individu (POSTBANK) dengan bekerja sama dengan kantor pos nasional. Ini menangani lebih dari tujuh juta akun.

Rabobank adalah jaringan serikat kredit. Rabobank Nederland memiliki posisi tinju di jaringan ini. Sistem perbankan Belanda mencakup banyak lembaga kredit (sekitar 302 secara total) bersama dengan CEB NV

Bunq adalah bank internet Belanda yang relatif baru yang fokus pada individu. Bank ini menawarkan layanan perbankan untuk non-penduduk.

Sistem perbankan Belanda cukup terkonsentrasi dan termasuk dalam lima besar global dengan total saham total 86.8 persen.

Efisiensi sektor perbankan dinilai oleh proporsi total aset bank dan biaya administrasi. Dengan menggunakan kriteria ini, sistem Belanda dianggap efektif, berdasarkan penilaian selama beberapa tahun terakhir. Profitabilitas ekonomi (ROA) juga digunakan sebagai ukuran kinerja. Itu tergantung pada proporsi aset bank agregat dan laba bersih.

Jika Anda memerlukan rincian lebih lanjut mengenai sistem perbankan Belanda atau jika Anda memerlukan bantuan buka rekening bank Belanda, silakan, hubungi konsultan bisnis lokal kami. Mereka akan memberikan lebih banyak informasi dan bantuan yang disesuaikan.

Belanda memiliki jaringan besar perjanjian untuk menghindari pajak berganda memberikan keuntungan pajak kepada investor internasional yang mendirikan perusahaan di sana. Di antara perjanjian ini adalah perjanjian dengan AS. Konvensi pertama untuk menghindari perpajakan ganda antara Belanda dan AS ditandatangani di 1992. Tanggal amandemen pertama dari 1993.

Konsultan lokal kami yang berspesialisasi dalam pendirian perusahaan dapat memberi Anda informasi tambahan tentang sistem pajak Belanda.

Ruang lingkup perjanjian pajak berganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Konvensi untuk menghindari pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat meliputi:

pajak atas penghasilan, gaji, laba perusahaan, dan dividen di Belanda;
pajak penghasilan dan cukai sehubungan dengan asuransi yang dikenakan kepada agen asuransi Belanda yang didirikan di Amerika Serikat.

Yayasan Belanda yang bekerja di Amerika Serikat tunduk pada ketentuan khusus yang juga termasuk dalam perjanjian perpajakan berganda. Ini menyangkut pajak cukai AS. Selanjutnya, konvensi ini mencakup pajak serupa yang berlaku di Belanda dan Amerika Serikat.

Ketentuan perjanjian pajak ganda berlaku atas dasar pajak residensi.

Perpajakan orang alami sesuai dengan perjanjian penghindaran pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Di Belanda, penduduk membayar pajak penghasilan dan perusahaan lokal bertanggung jawab atas pajak perusahaan. Untuk tujuan penghindaran pajak berganda, semua perjanjian yang disepakati oleh Belanda termasuk ketentuan yang mencakup pajak perusahaan dan pajak penghasilan.

Pengusaha internasional yang mendirikan perusahaan di Belanda memiliki pilihan untuk memilih tempat tinggal pajak mereka, yaitu memilih negara yang akan meminta mereka bertanggung jawab atas pembayaran pajak. Wajib pajak asing dapat memilih untuk membayar pajak sesuai dengan perjanjian antara Belanda dan AS untuk menghindari pajak ganda atau mengambil keuntungan dari Keputusan Penghindaran Pajak Ganda Unilateral 2001. Perjanjian penghindaran pajak berganda dengan AS menetapkan bahwa penduduk AS yang memperoleh penghasilan di Belanda akan mendapat manfaat dari kredit sehubungan dengan pemajakan kepentingan, royalti dan dividen.

Perpajakan bisnis sesuai dengan perjanjian penghindaran pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Mengenai rezim pajak untuk perusahaan AS yang beroperasi di Belanda dan sebaliknya, perjanjian penghindaran pajak ganda menyediakan status pendirian permanen yang mencakup:

ranting;
lokakarya;
pabrik;
lokasi tambang / eksploitasi
kantor dan tempat manajemen lainnya;

Perjanjian untuk penghindaran pajak ganda berlaku untuk fasilitas yang sudah ditetapkan untuk 12 atau lebih bulan.

Pajak ganda dihindari melalui pengurangan kewajiban pajak perusahaan Belanda di AS. Di sisi lain, Belanda memberikan potongan pajak kepada perusahaan-perusahaan AS yang beroperasi secara bersamaan di kedua negara.

Konsultan Belanda kami pada pendirian perusahaan dapat memberikan informasi lebih lanjut mengenai metode untuk menghindari pajak ganda berdasarkan perjanjian Belanda - AS.

Amandemen yang relevan dengan perjanjian penghindaran pajak ganda antara Belanda dan Amerika Serikat

Perjanjian pajak ganda antara kedua negara telah diubah dalam 2004 untuk memasukkan ketentuan baru untuk pensiun, dividen, tunjangan dan cabang. Menurut mereka, pajak atas dividen ditransfer ke penduduk Belanda oleh sebuah perusahaan di AS dapat dipungut di Belanda. Tarif untuk perpajakan dividen adalah sebagai berikut:

lima persen dari jumlah dividen (kotor) jika penerima memiliki tidak kurang dari 10 persen suara di perusahaan mentransfer dividen;
lima belas persen dalam semua kasus lain.

Kantor cabang Belanda dan AS dikenai pajak oleh negara pendaftaran pendirian tetap mereka. Mengenai anuitas, tunjangan dan pensiun, orang-orang dengan penghasilan tersebut bertanggung jawab atas pajak penghasilan hanya di negara tempat tinggal mereka.

Saran gratis untuk pajak perusahaan

Jika Anda mencari saran untuk pajak perusahaan Anda, tidak perlu mencari lagi. Kami memberikan konsultasi gratis awal untuk semua pengusaha pemula di Belanda.

ICS telah terinspirasi oleh karya organisasi bantuan pajak The Kansas. Kansastaxaide membuat inisiatif untuk membantu individu yang tidak memiliki sarana untuk membuat pengarsipan akun yang tepat.

Jika pajak diajukan secara salah, orang dapat didenda atau bahkan bertanggung jawab secara pidana. Untuk mencegah burdon administrasi yang terlalu tinggi, ajudan pajak Kansas membantu warga Kenya berpenghasilan rendah dan menengah di seluruh negeri Program bantu pajak AARP.

Program bantuan pajak AARP Foundation sangat ideal untuk membawa orang-orang pensiunan yang melek finansial, seperti mantan akuntan pajak, pengacara, pemegang buku, pekerja pemerintah dan pengusaha, bersama dengan orang-orang yang membutuhkan. Seperti, ibu tunggal yang membutuhkan dana negara untuk membiayai pendidikan anak-anak mereka.

Kami di Intercompany Solutions bagikan filosofi AARP dan rasakan setiap orang, apa pun anggarannya, memiliki hak untuk konsultasi pajak. Bahkan jika kami tidak dapat membantu dengan masalah yang ada, kami akan dengan senang hati memperkenalkan Anda kepada pihak yang tepat untuk pertanyaan spesifik Anda.

Kami adalah ahli pajak berpengalaman dari Belanda, dengan spesialisasi dalam semua masalah kewirausahaan. Dari pajak penghasilan badan, pajak Pertambahan Nilai hingga pengajuan pajak pribadi pengusaha. Jika Anda memiliki pertanyaan, jangan ragu untuk menghubungi kami.

Kami sangat percaya bahwa membawa kesejahteraan bagi orang lain, pada akhirnya akan membawa kesejahteraan bagi kami.

Hubungi Kami

Jika Anda memerlukan informasi yang komprehensif mengenai amandemen perjanjian untuk menghindari perpajakan ganda dengan AS, jangan ragu untuk menghubungi agen Belanda kami yang mengkhususkan diri dalam pembentukan perusahaan.

Panduan untuk Pengusaha AS: Bagaimana Memulai Perusahaan Belanda

Perusahaan holding adalah salah satu entitas bisnis yang paling menguntungkan di Belanda karena rezim pajak yang menguntungkan mereka berada di bawah. Selanjutnya, kepemilikan Belanda secara global diakui untuk kemudahan yang mereka tawarkan kepada pemegang saham asing dan lokal.

Investor harus ingat bahwa kepemilikan didirikan untuk mengumpulkan beragam aset perusahaan yang terpisah di bawah payung umum. Spesialis Belanda kami dalam formasi perusahaan siap membantu pengusaha internasional yang berencana untuk menggabungkan perusahaan induk lokal.

Pajak perusahaan dan 'pengecualian partisipasi' yang berlaku untuk perusahaan induk

Perusahaan induk Belanda dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti entitas perusahaan lainnya di Belanda. Mereka harus membayar pajak perusahaan 19% atas laba hingga EUR 200.000 dan 25.8% di atas margin ini (2024).

Yang disebut "pembebasan partisipasi" adalah salah satu keuntungan dari perusahaan induk Belanda, karena memberikan pembebasan pajak penuh atas keuntungan modal dan pembayaran dividen. Pemegang saham perusahaan induk Belanda berhak atas pembebasan ini jika mereka memegang tidak kurang dari 5% dari modal dan memenuhi satu atau lebih persyaratan di bawah ini:

Induk perusahaan induk harus menghasilkan pengembalian yang lebih tinggi pada investasi dibandingkan dengan laba yang timbul dari manajemen aset perusahaan induk;
Semua aset di perusahaan induk harus mencakup kurang dari 50% aset pasif, dikenakan tarif pajak yang lebih rendah;
Pajak yang sesuai, sesuai dengan undang-undang nasional, sudah dipungut pada perusahaan induk.

Spesialis Belanda kami dapat memberi Anda rincian lebih lanjut mengenai persyaratan untuk memenuhi syarat untuk pengecualian partisipasi. Baca lebih lanjut tentang pembebasan partisipasi Belanda.

Manfaat pajak lainnya yang relevan untuk perusahaan induk Belanda

Kepemilikan Belanda menawarkan sejumlah keuntungan terkait dengan perpajakan. Mereka termasuk:

repatriasi keuntungan bebas yang diizinkan oleh otoritas pajak;
banyak perjanjian untuk menghindari perpajakan ganda: Belanda telah menyimpulkan 80 + traktat tentang pajak ganda;
putusan muka yang dikeluarkan oleh otoritas pajak adalah opsi untuk semua perusahaan asing yang beroperasi di Belanda;
pembayaran bunga, dividen dan royalti dikenakan berbagai pembebasan pajak dan pemotongan.

Rezim pajak Belanda sehubungan dengan perusahaan induk adalah yang paling menguntungkan di Eropa. Inilah sebabnya mengapa Belanda adalah tujuan yang menarik bagi para investor internasional yang berencana untuk mengatur kepemilikan. Jika Anda membutuhkan bantuan dalam menetapkan holding dan informasi lebih lanjut mengenai perpajakannya, jangan ragu untuk menghubungi konsultan Belanda kami yang mengkhususkan diri dalam pendaftaran perusahaan.

Mendirikan perusahaan induk di Belanda

Secara historis, Belanda telah dikenal sebagai pusat perdagangan Eropa dan sebagai link maritim antara Benua Lama dan Amerika Utara dan Selatan, Asia, dan Afrika. Untuk mempertahankan statusnya, negara ini telah bekerja untuk mencapai iklim bisnis yang lebih baik dan lebih bersahabat serta menarik investor internasional. Upaya tersebut membuahkan hasil, karena saat ini Holland adalah basis UE perusahaan 2100 + dari Amerika Utara, dan terus bertambah. Mengapa Holland menjadi negara yang menarik untuk melakukan bisnis? Alasannya banyak dan salah satunya adalah sistem pajak, menawarkan berbagai insentif.

Keuntungan 10 dari sistem pajak Belanda:

Undang-undang di Belanda memberikan pengurangan pemotongan pajak atas dividen, royalti dan bunga yang dibayarkan kepada perusahaan lokal dan tidak termasuk dari perpajakan sebagian besar keuntungan modal yang diperoleh dari penjualan saham di yurisdiksi sumber.
Jaringan perjanjian investasi Belanda termasuk yang paling luas di dunia. Ini termasuk yurisdiksi 96 dan perusahaan terbatas Belanda memiliki akses ke sana. Jaringan melindungi investor dari pengambilalihan dan menjamin bahwa mereka akan diperlakukan dengan cara yang sama seperti investor domestik atau ketiga negara. Dalam setiap struktur perusahaan, entitas Belanda dapat memberikan perlindungan dari intervensi pemerintah asing melalui klausul penyelesaian sengketa yang memungkinkan arbitrase internasional menggunakan sistem peradilan Belanda.
Arahan UE menyediakan a pengurangan pemotongan pajak pada transaksi antara perusahaan terkait.
Pembebasan pajak penuh untuk pendapatan yang berasal dari anak perusahaan asing yang memenuhi persyaratan peraturan. Pengecualian partisipasi yang disebut memungkinkan pengabaian pajak untuk perolehan modal yang memenuhi syarat dan dividen jika holding lokal memiliki setidaknya lima persen bunga dan memenuhi salah satu dari dua persyaratan:
a) Aset konsolidasi anak perusahaan mencakup investasi pasif dengan pajak rendah <50 persen.
b) Dengan melakukan investasi di anak perusahaan masing-masing, perusahaan bertujuan untuk mendapatkan laba, lebih besar daripada yang diantisipasi dari manajemen aset biasa.
Anak perusahaan harus membayar pajak yang realistis sesuai dengan standar Belanda (tidak kurang dari 10 persen). Undang-undang ini juga memberikan pembebasan pajak untuk penghasilan, yang berasal dari kantor permanen internasional perusahaan Belanda dan pemulangan keuntungan pajak yang efektif.
Rezim pajak khusus untuk inovasi di mana keuntungan dari aset tak berwujud yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif 5 persen.
Pengaturan IP dan pembiayaan (termasuk utang hibrida) tanpa retensi pembayaran royalti, bunga dan layanan, bahkan jika dibayarkan ke surga pajak.
Dukungan untuk Kepemilikan Belanda membangun bisnis di wilayah Uni Eropa.
Pajak tangguhan untuk restrukturisasi perusahaan.
Opsi untuk membentuk kesatuan kelompok / fiskal konsolidasi (jika persyaratan tertentu dipenuhi untuk anak perusahaan langsung dari perusahaan yang didirikan di Belanda) yang memungkinkan perpajakan konsolidasi.
Kemungkinan untuk menunda pajak atas keuntungan dari konversi atau penjualan aset bisnis berwujud atau berwujud, tidak termasuk investasi pasif.

Apakah Anda mencari keuntungan pajak dan manfaat eksklusif sehubungan dengan perencanaan pajak? Entitas Belanda memiliki banyak hal yang ditawarkan. Selanjutnya, Belanda menjadi yurisdiksi yang menarik untuk dimiliki. Pelajari tentang peluang yang ditawarkan negara dengan menghubungi spesialis kami di perusahaan.