Cara Mengelola Pajak Saat Mengoperasikan Anak Perusahaan di Belanda

Diperbarui pada 24 September 2025

Intercompany Solutions adalah perusahaan yang berbasis di Belanda yang membantu pengusaha dan investor asing untuk membangun kehadiran bisnis di BelandaKami juga menyediakan berbagai layanan pelengkap lainnya, seperti membantu dan mengajukan SPT berkala Anda, memberikan dukungan hukum melalui mitra kami, dan membantu Anda dengan berbagai aplikasi formal seperti nomor PPN atau EORI. Kami juga menawarkan layanan kesekretariatan dan dukungan akuntansi berkelanjutan untuk memastikan perusahaan Anda tetap patuh.

Jika Anda memutuskan untuk berbisnis dengan kami, kami selalu melakukannya dengan sangat jelas dan transparan. Pertama-tama, kami akan membahas kebutuhan perusahaan Anda (di masa mendatang) secara mendalam dan bagaimana hal ini berkaitan dengan ambisi pribadi Anda. Selanjutnya, kami akan melihat jenis layanan apa yang Anda butuhkan dan bagaimana kami dapat menawarkannya kepada Anda. Setelah kami berdua memutuskan jalur yang jelas, kami akan memberikan penawaran harga yang kompetitif dan jelas untuk layanan yang Anda butuhkan. Misalnya, Anda sudah bisa mendirikan BV Belanda dengan harga all-in sebesar €1499Jika Anda memutuskan bahwa Anda memerlukan layanan tambahan, kami tentu akan membahasnya secara detail dengan Anda dan bagaimana kami dapat memenuhi kebutuhan Anda. Jangan ragu untuk hubungi kami langsung untuk saran dan informasi yang dipersonalisasi, atau kunjungi situs web kami untuk menelusuri layanan kami saat ini dan melihat testimoni klien sebelumnya.

Apakah Anda tertarik mendirikan perusahaan Belanda?

Memulai perusahaan di Belanda bisa menjadi ide yang bagus. Negara kami memiliki perekonomian yang kuat, lokasi yang sangat sentral dan strategis di Eropa, serta sistem hukum dan keuangan yang andal. Belanda juga merupakan pilihan populer bagi bisnis internasional. Namun, sebelum Anda memulai, ada beberapa keputusan penting yang harus diambil. Pertama, pikirkan jenis bisnis yang ingin Anda jalankan. Apakah Anda akan memulai perusahaan teknologi? Perusahaan logistik? Perusahaan farmasi? Jenis industri yang akan Anda pilih sangat penting, karena beberapa peraturan dan pajak bergantung pada jenis bisnis perusahaan Anda.

Selanjutnya, Anda perlu memilih struktur hukum yang tepat. Banyak bisnis internasional mendirikan anak perusahaan di Belanda, seringkali dalam bentuk BV (Besloten Vennootschap). Bentuk ini sama dengan perseroan terbatas swasta. Ini adalah pilihan yang aman dan fleksibel, karena salah satu manfaat utamanya adalah memisahkan uang pribadi Anda dari modal bisnis. Jadi, jika Anda terlilit utang, umumnya debitur tidak akan dapat mengklaim uang pribadi Anda. Anda juga dapat memilih bentuk lain, seperti kantor cabang atau persekutuan, tetapi BV umumnya merupakan pilihan yang paling umum dan logis bagi pengusaha asing. 

Tentu saja, setelah perusahaan Anda berdiri, pajak akan berpengaruh. Sistem perpajakan Belanda terorganisir dengan baik, tetapi bisa sedikit rumit jika Anda tidak terbiasa. Anda kemungkinan akan berurusan dengan pajak penghasilan badan, PPN (pajak pertambahan nilai), dan mungkin juga pajak lainnya seperti pajak gaji atau pajak pemotongan, tergantung pada pengaturan Anda. Namun jangan khawatir, kami akan membahas pajak-pajak utama di artikel ini nanti. Untuk saat ini, perlu diingat bahwa memilih jenis dan struktur perusahaan yang tepat adalah langkah pertama untuk menjalankan bisnis Anda di Belanda dengan lancar.

Sebagian besar pengusaha memilih struktur BV Belanda

Seperti yang telah kami sebutkan sebelumnya, ketika mendirikan perusahaan di Belanda, sebagian besar pengusaha asing memilih BV Belanda. BV adalah singkatan dari "Besloten Vennootschap", yang berarti perseroan terbatas swasta. Ini adalah jenis perusahaan yang paling populer di kalangan pemilik bisnis lokal dan internasional, dan tentu saja ada alasannya. BV Belanda memiliki tanggung jawab terbatas, yang berarti aset pribadi Anda terlindungi. Jika terjadi masalah di perusahaan, Anda hanya bertanggung jawab sebesar jumlah uang yang Anda investasikan. Hal ini memberikan ketenangan pikiran bagi banyak pengusaha.

Anda dapat memilih untuk mendirikan BV Belanda yang benar-benar baru dan menjalankan bisnis Anda langsung dari Belanda. Ini merupakan pilihan yang baik jika Anda berencana untuk tetap tinggal di negara ini atau ingin memisahkan kegiatan Anda dari kegiatan lain di luar negeri, atau jika Anda seorang wirausahawan baru dan ini adalah startup pertama Anda. Namun, ada cara umum lainnya: mendirikan BV Belanda sebagai anak perusahaan dari perusahaan asing Anda yang sudah ada. Ini berarti perusahaan utama Anda (perusahaan induk) tetap berada di negara asal Anda, dan BV Belanda beroperasi sebagai cabang atau anak perusahaan di bawahnya. Struktur ini memberi Anda lebih banyak fleksibilitas, terutama jika Anda ingin berkembang secara internasional. Struktur ini juga memudahkan pengelolaan risiko, pajak, dan kepemilikan di berbagai bagian bisnis Anda.

Apa pun pilihan Anda, BV Belanda dianggap terkenal, tepercaya, dan mudah dikelola. BV ini cocok untuk usaha kecil maupun perusahaan besar. Selain itu, pemerintah Belanda mendukung kewirausahaan, dan terdapat banyak penasihat lokal yang dapat membantu memandu Anda melalui prosesnya. Jadi, jika Anda memulai bisnis di Belanda, BV Belanda adalah pilihan yang solid dan andal, baik sebagai BV mandiri maupun anak perusahaan. 

Jenis pajak apa yang harus Anda bayar jika Anda memiliki anak perusahaan di Belanda?

Jika Anda mulai berbisnis dari Belanda (atau negara lain yang berbeda dari negara asal Anda), Anda perlu memperhitungkan bahwa Anda harus membayar pajak di luar negeri. Jika Anda mendirikan bisnis di negara lain, pada dasarnya Anda akan berutang kepada negara tersebut. Ada berbagai jenis pajak yang mungkin Anda tanggung, yang paling umum adalah pajak penghasilan (perusahaan) dan PPN, misalnya. Anda perlu memastikan bahwa Anda benar-benar membayar pajak ini untuk mematuhi hukum dan peraturan nasional, jika tidak, Anda bisa mendapat masalah serius. Kami akan membahas kepatuhan terhadap undang-undang perpajakan nanti. Pertama, kami akan menguraikan pajak-pajak paling umum yang harus Anda bayar di Belanda ketika Anda memiliki anak perusahaan di Belanda.

1. Pajak penghasilan badan (Vennootschapsbestanding)

Jika anak perusahaan Anda di Belanda menghasilkan laba, perusahaan tersebut wajib membayar pajak penghasilan badan atas laba tersebut. Ini adalah pajak bisnis utama di Belanda. Pajak dihitung berdasarkan laba bersih Anda, yaitu sisa laba bersih setelah dikurangi semua biaya dari pendapatan Anda. Biaya-biaya ini dapat berupa gaji, sewa, material, dan sebagainya. Mulai tahun 2025, terdapat dua tarif pajak penghasilan badan umum di Belanda:

• 19% dari keuntungan pertama sebesar €200,000
• 25.8% atas keuntungan di atas itu

Jadi, jika laba Anda di bawah €200,000, Anda akan membayar tarif yang lebih rendah. Namun, jika Anda berkinerja baik dan menghasilkan lebih banyak uang, tarif yang lebih tinggi berlaku untuk semua penghasilan di atas jumlah tersebut. SPT pajak perusahaan harus diajukan setahun sekali. Anda harus memberikan laporan keuangan yang akurat dan menghitung laba akhir Anda setelah semua potongan yang diizinkan. Kami sangat menyarankan untuk menyewa jasa profesional untuk melakukan hal ini, seperti Intercompany SolutionsKami juga dapat membantu pengajuan semua pajak lain yang disebutkan di bawah ini, sehingga Anda dapat yakin bahwa proses Anda berjalan lancar. 

2. Pajak dividen (Dividendbelating)

Ketika perusahaan Anda membayar dividen, yang merupakan laba yang dibayarkan kepada pemegang saham, kantor pajak Belanda mengambil potongan kecil dari jumlah ini. Ini disebut pajak dividen, dan tarifnya tetap sebesar 15%. Misalnya, anak perusahaan Anda di Belanda memutuskan untuk membayar dividen sebesar €10,000 kepada Anda sebagai pemegang saham. Perusahaan harus terlebih dahulu memotong €1,500 (15%) dan membayarnya ke kantor pajak, dan Anda akan menerima sisa €8,500. Nantinya, tergantung pada perjanjian pajak dan tempat tinggal Anda, Anda mungkin dapat mengklaim kembali sebagian dari 15% tersebut di negara asal Anda untuk menghindari pajak berganda. Harap dicatat: jika perusahaan induk Anda memiliki BV, dan keduanya berbasis di Uni Eropa (atau negara perjanjian lainnya), pajak dividen mungkin tidak diperlukan berdasarkan pengecualian khusus. Ini juga dikenal sebagai pengecualian partisipasi, yang telah kami bahas dalam artikel ini.

3. Pajak Pertambahan Nilai (PPN atau BTW)

Di Belanda, sebagian besar bisnis wajib mengenakan PPN (dalam bahasa Belanda: BTW) atas produk atau layanan mereka. Ini adalah jenis pajak penjualan yang dibayarkan oleh pelanggan, bukan perusahaan, tetapi perusahaan harus memungutnya dan kemudian meneruskannya kepada otoritas pajak Belanda.

Ada tiga tarif PPN umum di Belanda:

• 21%: Tarif standar untuk sebagian besar barang dan jasa
• 9%: Tarif untuk barang-barang pokok seperti makanan, obat-obatan, buku, dan potong rambut
• 0%: Tarif 0 persen berlaku untuk beberapa ekspor, layanan khusus dan internasional

Setiap bisnis wajib mendaftar PPN, menerbitkan faktur pajak, dan melaporkan SPT PPN triwulanan. Di saat yang sama, Anda juga dapat mengurangi PPN yang Anda bayarkan atas pengeluaran bisnis Anda sendiri. Misalnya, jika Anda mengenakan PPN sebesar €1,000 tetapi membelanjakan €400 untuk perlengkapan kantor, Anda hanya membayar €600 ke kantor pajak.

4. Pajak gaji (Loonheffing)

Jika BV Belanda Anda memiliki karyawan, termasuk Anda sendiri jika Anda adalah karyawan tetap, Anda perlu memotong dan membayar pajak gaji. Pajak ini sebenarnya merupakan kombinasi dari beberapa hal, seperti pajak upah, asuransi nasional, dan iuran asuransi karyawan. Setiap bulan, perusahaan Anda:

• Membayar sebagian gaji Anda langsung ke kantor pajak
• Mencakup beberapa biaya yang terkait dengan pemberi kerja
• Menyimpan catatan dan laporan kepada otoritas pajak

Pajak gaji bukanlah tarif tunggal. Tarifnya bergantung pada tingkat gaji dan jenis karyawan, dan dihitung secara otomatis oleh perangkat lunak penggajian atau layanan penggajian. Penting untuk melakukan perhitungan ini dengan benar agar terhindar dari denda.

5. Pajak Penghasilan Orang Pribadi (Inkomstenbestanding)

Sebagai pemegang saham atau direktur yang menerima gaji atau dividen, Anda mungkin juga perlu membayar pajak penghasilan Belanda, tergantung pada situasi Anda. Pajak penghasilan di Belanda dibagi menjadi tiga "kotak":

• Kotak 1: pendapatan dari pekerjaan dan rumah, seperti gaji atau pendapatan lepas
• Kotak 2: pendapatan dari kepentingan substansial di suatu perusahaan, yang saat ini 5% atau lebih dalam BV
• Kotak 3: pendapatan dari tabungan dan investasi

Jadi, jika Anda memiliki sebagian besar saham BV Belanda dan menerima dividen, Anda akan membayar pajak Kotak 2, yaitu sebesar 26.9% di atas pajak dividen. Pajak ini terkadang dapat dikurangi, tergantung pada perjanjian pajak negara asal Anda dengan Belanda. Konsultan pajak seperti Intercompany Solutions dapat membantu Anda menentukan apa yang harus dilakukan dan di mana.

6. Rezim Pajak Kotak Inovasi (opsional)

Ini bukan pajak wajib, tetapi jika BV Belanda Anda mengembangkan produk, perangkat lunak, atau paten inovatif, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan Innovation Box. Ini memberi Anda tarif pajak yang jauh lebih rendah (hingga 9%) atas keuntungan dari inovasi Anda. Untuk memenuhi syarat, Anda harus memiliki deklarasi R&D yang disetujui (disebut WBSO) dan bukti bahwa inovasi Anda memberikan nilai tambah yang nyata. Insentif ini sangat cocok untuk perusahaan teknologi atau bisnis yang terlibat dalam R&D.

Apakah posisi geografis perusahaan Anda berdampak pada jenis dan jumlah pajak yang harus Anda bayar di Belanda?

Terkadang klien bertanya kepada kami apakah penting di mana holding berada di bawah anak perusahaan, ketika terkait dengan pembayaran pajak. Secara umum: ya, lokasi perusahaan induk Anda dapat memengaruhi berapa banyak pajak yang Anda bayar di Belanda, tetapi itu tergantung pada beberapa faktor. Kabar baiknya adalah Belanda memiliki perjanjian pajak dengan banyak negara di seluruh dunia. Perjanjian ini dirancang untuk menghindari pajak berganda, yang berarti Anda tidak akan dikenakan pajak dua kali atas keuntungan yang sama: sekali di negara asal Anda dan sekali lagi di Belanda. Itu manfaat besar. Namun, di mana perusahaan induk Anda berada dapat memengaruhi jumlah pemotongan pajak yang Anda bayarkan atas hal-hal seperti dividen, royalti, atau bunga. Misalnya, jika holding Anda berada di negara dengan perjanjian pajak yang menguntungkan dengan Belanda, tarif pajak atas dividen dapat dikurangi dari 15% menjadi 5% atau bahkan 0%. 

Di sisi lain, jika perusahaan induk Anda berada di negara tanpa perjanjian atau negara yang masuk daftar hitam Belanda (seperti surga pajak tertentu), Anda mungkin menghadapi tarif pajak yang lebih tinggi atau pengawasan ekstra dari Kantor Pajak Belanda. Singkatnya, lokasi perusahaan induk Anda dapat memengaruhi pajak yang dibayarkan oleh anak perusahaan Anda di Belanda, tetapi seringkali dengan cara yang dapat direncanakan. Jika Anda memilih negara dengan perjanjian yang kuat, kemungkinan besar Anda akan mendapatkan keuntungan dari tarif yang lebih rendah dan operasional yang lebih lancar. Sebaiknya selalu berkonsultasi dengan ahli pajak sebelum memulai bisnis, agar Anda terhindar dari kejutan di kemudian hari. Kami dengan senang hati akan memberikan Anda nasihat profesional terkait hal ini. 

Selalu pastikan untuk mengajukan pengembalian pajak tepat waktu dan mematuhi undang-undang pajak Belanda

Menjalankan bisnis di Belanda berarti selalu memenuhi kewajiban perpajakan Anda. Pertama-tama, penting untuk diketahui bahwa Anda mungkin perlu melaporkan beberapa jenis SPT, seperti Pajak Penghasilan Badan (PPh Badan), PPN (PPN dalam bahasa Belanda), dan pajak gaji jika Anda memiliki karyawan. Kami telah membahas semua jenis pajak ini secara rinci di atas. Sebagian besar SPT ini disampaikan setiap triwulan atau tahunan, tergantung pada kondisi perusahaan Anda. Tenggat waktu sangat ketat, dan Otoritas Pajak Belanda (Belastingdienst) mengharapkan keakuratan penuh.

Aturan penting lainnya adalah periode penyimpanan 7 tahun. Ini berarti Anda harus menyimpan semua catatan keuangan Anda, termasuk faktur, laporan bank, kontrak, dan berkas digital, setidaknya selama tujuh tahun. Catatan ini harus tertata rapi dan mudah diakses jika terjadi audit pajak. Untuk catatan properti, periode penyimpanannya bahkan lebih lama, yaitu 10 tahun. Bahkan jika Anda menutup bisnis, Anda tetap perlu menyimpan dokumen Anda selama periode yang diwajibkan ini.

Sekarang, apa yang terjadi jika Anda tidak mematuhinya?

Jika Anda melewatkan tenggat waktu atau menyampaikan SPT yang salah, konsekuensinya bisa serius. Awalnya, Anda mungkin akan menerima pengingat atau denda. Namun, jika Anda terus mengabaikan aturan, atau jika Otoritas Pajak Belanda mencurigai adanya penipuan, Anda dapat menghadapi audit, denda yang lebih besar, atau bahkan tuntutan pidana. Denda dapat berkisar dari beberapa ratus hingga puluhan ribu euro, tergantung jenisnya. Untuk penipuan serius, hukuman penjara bukanlah hal yang mustahil.

Selain itu, jika administrasi Anda tidak teratur, beban pembuktian beralih ke Anda. Artinya, jika otoritas pajak memperkirakan Anda berutang pajak lebih besar daripada yang Anda laporkan, Anda yang harus membuktikan sebaliknya. Dan tanpa catatan yang baik, hal itu hampir mustahil. Jadi, pesannya sederhana: rapikan pembukuan Anda, laporkan pajak tepat waktu, dan selalu dapatkan informasi terbaru. Hal ini tidak hanya akan menjaga keamanan bisnis Anda, tetapi juga membantu Anda membangun reputasi yang tepercaya di pasar Belanda.

Intercompany Solutions dapat mendirikan anak perusahaan Belanda baru Anda hanya dalam beberapa hari kerja

Jika Anda benar-benar tertarik untuk memulai bisnis di Belanda, kami dapat membantu Anda selama seluruh proses. Bagian terpenting adalah Anda memiliki ide dan rencana bisnis yang solid untuk memulai. Berbisnis di sini bisa sangat kompetitif, jadi Anda perlu tahu apa yang Anda lakukan. Jika Anda adalah perusahaan rintisan, kami menyarankan Anda untuk melakukan riset mengenai industri dan pesaing Anda sebelum memulai apa pun. Jika Anda memiliki bisnis yang sudah mapan dan ingin berekspansi ke Belanda, kami sangat menyarankan Anda untuk juga mencari tahu tentang kemungkinan pertumbuhan dan kesuksesan yang nyata. Hanya karena perusahaan Anda saat ini berjalan dengan baik di negara asal Anda atau di tempat lain, belum tentu akan sukses di sini. 

Namun, jika Anda yakin dengan rencana Anda, kami dapat membantu Anda di setiap langkah. Anda perlu memberikan beberapa informasi dasar sebagai permulaan:

• Nama(nama) pemegang saham (semua) perusahaan masa depan
• Bentuk identitas yang sah dari pemegang saham tersebut
• Nama perusahaan pilihan yang akan kami periksa untuk Anda
• Alamat pendaftaran bisnis yang valid di Belanda

Setelah kami memiliki dokumen dan informasi ini, kami dapat memeriksa keakuratan semuanya dan kemudian memulai proses pendirian anak perusahaan Anda di notaris Belanda. Jika Anda tidak dapat datang ke Belanda sendiri, kami dapat melakukannya sepenuhnya dari jarak jauh melalui surat kuasa. Setelah perusahaan Anda resmi didirikan, kami akan menghubungi Kamar Dagang Belanda dan Anda akan menerima nomor registrasi perusahaan resmi. Setelah Anda memiliki nomor PPN dan registrasi perusahaan, Anda dapat segera memulai bisnis dari Belanda.

Banyak layanan yang dapat kami tawarkan kepada Anda

Intercompany Solutions telah membantu ratusan pengusaha asing dari lebih dari 50 negara yang berbeda. Klien kami beragam, mulai dari perusahaan rintisan kecil perorangan hingga perusahaan multinasional, dan lain sebagainya. Proses kami ditujukan untuk pengusaha asing dan, dengan demikian, kami mengetahui cara paling praktis untuk membantu pendaftaran perusahaan Anda. Kami dapat membantu dengan paket lengkap pendaftaran perusahaan di Belanda:

• Pendirian perusahaan di Belanda
• Permohonan nomor PPN atau EORI
• Pelayanan Akuntansi
• Layanan sekretaris
• Bantuan hukum
• Layanan pajak
• Saran bisnis umum

Kami terus meningkatkan standar kualitas kami untuk terus memberikan layanan sempurna. 

Bagaimana bisa Intercompany Solutions membantu Anda hari ini?

Intercompany Solutions Berpengalaman bertahun-tahun di bidang pendirian perusahaan Belanda. Sebelumnya, kami telah membantu ribuan pengusaha asing mendirikan perusahaan Belanda, mulai dari perusahaan rintisan kecil hingga kantor cabang dan anak perusahaan multinasional besar. Oleh karena itu, kami dapat membantu Anda dengan cara yang paling efektif dan praktis, memastikan Anda memiliki semua yang dibutuhkan untuk mengembangkan bisnis yang stabil dan sukses di Belanda. Kami dapat mendirikan anak perusahaan Anda di Belanda hanya dalam beberapa hari kerja, sehingga Anda dapat segera memulai bisnis.

Selain itu, kami juga dapat menawarkan bantuan dengan berbagai layanan tambahan yang dirancang khusus untuk kebutuhan bisnis unik Anda. Baik Anda memerlukan bantuan untuk SPT pajak, dukungan pelaporan PPN dan OSS, pembukuan berkelanjutan, atau sekadar saran umum tentang menjalankan perusahaan Belanda Anda: kami siap membantu Anda di setiap langkah. Jangan ragu untuk menghubungi kami kapan pun jika Anda memiliki pertanyaan, dan kami akan dengan senang hati membantu Anda.