Sebagai expat, satu menimbulkan biaya signifikan, terutama saat relokasi. Bergantung pada situasinya, seorang ekspat mungkin harus membayar visa, aplikasi izin tinggal, lisensi mengemudi, kursus bahasa Belanda, perumahan dan tagihan.

Keputusan 30% dibuat untuk mengurangi dampak negatif dari biaya ini terhadap pendapatan seseorang.

Bersyarat tentang kelayakan, peraturan 30% berarti bahwa basis pajak gaji kotor Anda sebagai ekspat di Belanda dapat dikurangi dengan 30%.

Bagaimana cara kerja aturan 30%

Departemen perpajakan Belanda ("Belastingdienst") mengkoordinasikan dan mengawasi penerapan peraturan ini.

Anda bisa menghitung berapa banyak keuntungan yang akan Anda dapatkan dari menggunakan keputusan 30% sendiri - perbanyak gaji kotor tahunan Anda sebesar 30% - ini akan menjadi jumlah yang tidak dikenai pajak. 70% akan tetap dikenakan pajak, menggunakan tarif yang berlaku secara hukum.

Perhatikanlah saat menghitung pendapatan kotor tahunan Anda, peraturan ini juga berlaku untuk tunjangan hari raya, tunjangan dan bonus. Mobil yang disediakan oleh perusahaan Anda juga dihitung dalam gaji Anda. Uang pesangon dan uang pensiun, bagaimanapun, TIDAK dihitung.

Tingkat pajak maksimum (efektif) 36.4% berlaku untuk peraturan tersebut. Ini secara signifikan lebih rendah dari kurung pajak biasa di Belanda (tertinggi 52 persen).

Berapa lama Anda bisa mendapatkan keuntungan dari peraturan ini sebagai ekspat

Panjang maksimum penerapan aturan ini untuk satu orang adalah 8 tahun. Namun, panjang ini bisa dikurangi, seandainya ekspat tersebut pernah bekerja di Belanda sebelumnya. Bagi karyawan tersebut, yang telah menggunakan peraturan sebelum 2012, panjang maksimal aplikasi yang digunakan sepuluh tahun. Baca lebih lanjut tentang perkembangan terbaru mengenai penggantian uang 30% dan durasinya.

Keuntungan dan keuntungan tambahan

Ada keuntungan lain menggunakan aturan ini, yaitu:

Seseorang dapat memilih opsi "non-residen" dalam deklarasi pajak mereka (Kotak 2 dan 3 dari deklarasi pajak pendapatan). Jika status ini digunakan, aset yang tercantum dalam Kotak 2 dan Kotak 3 tidak dikenakan pajak. Satu-satunya pengecualian adalah investasi di bidang real estat.

Seorang ekspat, dan juga anggota keluarganya, dapat menerima surat izin mengemudi, yang dikeluarkan di Belanda, menggantikan yang lama, tanpa melakukan tes mengemudi. Biasanya, tes mengemudi akan diperlukan untuk ini.

Jika majikan setuju untuk mendanai kehadiran di sekolah internasional, penggantian akan terbebas dari pajak.

Perhatikan bahwa jika opsi ini digunakan, deduksi lainnya masih berlaku.

Ekspatriat yang bekerja di Belanda sebagai pengusaha juga dapat mengajukan permohonan untuk manfaat ini jika mereka dipekerjakan melalui bisnis kewajiban sendiri (BV) mereka sendiri.

Ini juga merupakan cara bagi seorang pengusaha untuk menarik spesialis asing yang berharga.

Persyaratan aplikasi

Untuk mengajukan aturan 30% Anda harus memenuhi ketentuan berikut yang mencirikan Anda sebagai pekerja terampil:

  • Expat harus dipekerjakan oleh perusahaan yang berbasis di Belanda.
  • Expat harus memiliki pengetahuan dan pengalaman profesional yang tidak mudah ditemukan di Belanda. Seorang karyawan dianggap memiliki pengalaman seperti ini ketika gaji mereka memenuhi persyaratan tertentu.
  • Karyawan dan majikan setuju, bahwa peraturan tersebut berlaku (kesepakatan harus dalam bentuk tertulis)
  • Karyawan telah dipindahkan / direkrut dari negara lain.
  • Sebelum memulai kerja di Belanda, karyawan tersebut tinggal di luar jarak 150km dari Belanda lebih dari dua tahun.

Jangan ragu untuk menghubungi tim penasihat kami jika Anda memiliki pertanyaan mengenai peraturan ini.

Proses aplikasi

Untuk memulai proses ini, seorang karyawan ekspat dan majikannya harus menyerahkan "Aplikasi untuk penerapan peraturan 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") kepada Departemen perpajakan Belanda.

Aplikasi terlambat

Mungkin saja Anda baru tahu bahwa Anda memenuhi syarat. Anda masih bisa melamar. Bergantung pada waktu aplikasi, Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk penggantian retroaktif.

Misalnya, jika Anda mengajukan dokumen yang terkait dalam bulan 4 dari mulai bekerja, Anda akan diganti secara surut untuk bulan-bulan pertama. Dalam hal menyerahkan dokumen lebih dari bulan 4 dari awal pekerjaan Anda, Anda harus menunggu persetujuan aplikasi Anda. Periode penggantian akan dimulai pada hari pertama bulan pertama setelah persetujuan ini.

Anda dapat menerapkan bahkan bertahun-tahun setelah Anda mulai bekerja - satu-satunya syarat adalah Anda memenuhi syarat pada saat Anda mulai bekerja di Belanda.

Apa yang terjadi jika Anda mengganti pekerjaan?

Jika terjadi pemutusan hubungan kerja, jika peraturan ini diterapkan, seseorang dapat mengajukan permohonan kembali untuk melanjutkan penerapan peraturan tersebut. Untuk ini, pekerjaan baru harus memenuhi persyaratan, yang ditetapkan di atas. Selain itu, dalam kasus ini, permohonan harus diajukan paling lambat 3 bulan setelah berakhirnya pekerjaan sebelumnya.

Baca FAQ kami untuk informasi lebih lanjut tentang keputusan pajak 30 persen.

Hubungi kami tombol