Punya Pertanyaan? Hubungi Pakar
MINTA KONSULTASI GRATIS

Surat kabar Belanda “Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) baru-baru ini melakukan penelitian yang menunjukkan bahwa jumlah rata-rata yang dikeluarkan perusahaan besar Uni Eropa untuk pajak perusahaan sama dengan 23.3 persen dari laba mereka. Penulis menganalisis kewajiban pajak dari 25 perusahaan - yang terbesar di Bursa Efek di Amsterdam - termasuk Unilever, Heineken, ING Group dan Philips, dan meninjau pajak perusahaan yang mereka bayar di berbagai negara Eropa.

Analisis menunjukkan bahwa tingkat pajak perusahaan berbeda secara signifikan di antara negara-negara Uni Eropa. Sementara perusahaan Maltese, Prancis dan Belgia membayar antara 33 dan 35 persen pajak atas pendapatan perusahaan mereka, kewajiban bisnis Bulgaria, Lituania, Latvia dan Irlandia berjumlah 10 sampai 15 persen. Beberapa negara di luar Uni Eropa, misalnya United Aram Emirates, Guernsey dan Kepulauan Cayman tidak mengumpulkan pajak atas pendapatan perusahaan. Menurut surat kabar tingkat tertinggi pajak perusahaan (55 persen) berlaku untuk perusahaan yang terlibat dalam industri gas dan minyak di Uni Emirat Arab.

5 teratas dari negara-negara yang memiliki pajak di UE

Hasil penelitian menunjukkan bahwa lima besar tujuan pajak rendah untuk perusahaan besar di Uni Eropa adalah sebagai berikut:

1. Bulgaria

Untuk beberapa waktu negara telah populer dengan kebijakan fiskal yang nyaman. Tarif tetap pajak penghasilan badan adalah yang terendah di Uni Eropa dan ditetapkan sebesar 10 persen. Penghasilan pribadi dikenakan pajak dengan tarif yang sama. Selain itu, Bulgaria menarik pengusaha dengan lokasinya yang strategis, infrastruktur bisnis yang berkembang, dan biaya tenaga kerja yang rendah. Baca di sini tentang jenis perusahaan Bulgaria.

2. Irlandia

Tingkat normal pajak perusahaan di negara ini adalah 12.5 persen atas pendapatan dari perdagangan dan 25 persen atas pendapatan dari sumber lain. Sistem perpajakan setempat adalah contoh bagus untuk mendorong persaingan dan meningkatkan investasi. Pajak atas penghasilan pribadi progresif di margin 20 menjadi 40 persen.

3. Belanda - Alternatif Eropa Barat dengan reputasi yang solid

Belanda masuk di tempat 6th terhormat dengan pajak perusahaan sebesar 19 persen. (Tarif pajak perusahaan Belanda telah diturunkan pada tahun 2021). Belanda dikenal sebagai pusat perdagangan global dengan tenaga kerja internasional yang 93% fasih berbahasa Inggris. Reputasi negara, dikombinasikan dengan perjanjian pajaknya, telah menyebabkan perusahaan-perusahaan terbesar di dunia untuk mendirikan kantor pusat mereka di Belanda. Di antara perusahaan-perusahaan seperti itu adalah Apple, Starbucks, Google, dan banyak perusahaan 500 lainnya.

Belanda menurunkan tarif pajak perusahaan di tahun-tahun mendatang.

Baca lebih lanjut pajak penghasilan badan di Belanda.

4. Latvia

Negara ini mengumpulkan pajak penghasilan badan sebesar 15 persen flat rate. Pada bulan Januari, 2017 memperkenalkan tingkat 12 persen yang lebih rendah untuk usaha mikro untuk mendukung perusahaan dengan omset rendah yang memenuhi persyaratan tertentu. Latvia juga menarik investor dengan tenaga kerja terampil dan mengembangkan infrastruktur transportasi. Bidang investasi yang paling populer adalah logistik, transportasi, TI, ilmu kehidupan, energi terbarukan dan pertukangan kayu. Pajak atas penghasilan pribadi adalah 23 persen.

5. Lithuana

Tarif pajak tetap sebesar 15 persen berlaku untuk pendapatan perusahaan dan pribadi yang dihasilkan di negara tersebut. Lituania dianggap sebagai negara Eropa kedua yang paling disukai investor. Selain itu, ekonominya termasuk dalam 5 besar Eropa untuk pertumbuhan yang cepat. Lituania terkenal dengan sektor Litbang, infrastruktur digital yang luar biasa, biaya tenaga kerja yang rendah, dan spesialis yang berkualifikasi.

Sangat mudah untuk memulai bisnis Belanda, tetapi setiap pengusaha memiliki pilihan untuk dibuat. Pertama-tama, seseorang harus memilih badan hukum yang akan menjalankan bisnis; ini menentukan pajak yang harus dia bayar. Pertanyaan utamanya adalah apakah akan mendaftarkan kepemilikan tunggal Belanda (perusahaan satu orang atau Eenmanszaak dalam bahasa Belanda) atau BV (perseroan terbatas atau besloten vennootschap dalam bahasa Belanda). Mana yang lebih baik?

Untuk mempertimbangkan untuk membuka kepemilikan perseorangan di Belanda, Anda harus terlebih dahulu menjadi residen pajak di Belanda. Tidak direkomendasikan untuk penduduk asing. BV Belanda dapat dibuka oleh penduduk asing.

Perbedaan antara kepemilikan perseorangan Belanda dan BV

Solusi terbaik adalah solusi yang sesuai dengan tujuan bisnis. The Dutch BV adalah perusahaan dengan kewajiban terbatas (LLC). Opsi ini menarik, karena, secara teori, tanggung jawab anggota perusahaan dibatasi. Tetapi apakah ini benar-benar terjadi dalam praktek? Mungkinkah menjalankan bisnis tanpa memikul tanggung jawab pribadi atas hasilnya? Tidak menurut kita. Kondisi umum berkenaan dengan asuransi pertanggungan dapat benar-benar bahkan membedakan antara BV dan kepemilikan tunggal.

Setelah terdaftar sebagai BV, Anda menunjukkan kepada klien dan mitra Anda bahwa Anda memiliki bisnis yang andal, bahkan jika Anda masih beroperasi sendiri. Kepemilikan tunggal di Belanda sering dikaitkan dengan bisnis yang dioperasikan oleh satu orang, tetapi persepsi ini tidak benar. Modal bisnis memang dimiliki oleh satu orang, tetapi entitas tersebut mungkin memiliki banyak karyawan.

BV memiliki serangkaian peraturan fiskal yang melibatkan pemegang saham dan direktur pelaksana. Mereka mengatur pembagian gaji, penggunaan dana dan hal-hal lain yang dapat mencerminkan secara signifikan kewajiban pajak final.

Kepemilikan tunggal memiliki beberapa aturan. Seluruh keuntungan perusahaan dikenakan pajak, tetapi kredit yang signifikan tersedia. Oleh karena itu seorang wirausahawan dapat menghasilkan laba kena pajak sekitar 22 000 EUR per tahun dan dibebaskan dari pajak penghasilan selama 3 tahun pertama setelah pendirian perusahaan. Selanjutnya, ambang batas turun menjadi 18 EUR. Dengan BV, setiap euro yang diperoleh akan dikenakan pajak.

BV menawarkan lebih banyak pilihan daripada kepemilikan tunggal Belanda. misalnya, bagikan transfer ke pihak lain jika bisnis tersebut dijual. Tidak ada pajak atas penjualan yang harus segera dilakukan karena memiliki struktur. Kontrak pinjaman dapat disimpulkan, kewajiban pensiun internal dapat disusun dan sebagainya.

Seorang pengusaha selalu dapat beralih dari kepemilikan tunggal ke BV untuk menjual perusahaan atau memanfaatkan peluang lain.

Didedikasikan untuk mendukung wirausahawan dengan memulai dan mengembangkan bisnis di Belanda.

Anggota dari

menuchevron-bawahlingkaran silang